Contenido
Diplomado Los Impuestos en México, un Enfoque Práctico con Visión Financiera y Fiscal.
Área temática: finanzas y contabilidad
Fecha de inicio: viernes, 26 de mayo de 2017
Fecha de termino: sábado, 30 de septiembre de 2017
Horario de impartición: viernes de 18:00 a 22:00 horas y sábados de 9:00 a 13:00 horas
Precio total: $43.848,00
Duración: 104 horas
Objetivo general:
El participante podrá adquirir las habilidades necesarias para lograr comprender el Sistema Tributario Mexicano y para aplicar correctamente las diversas disposiciones fiscales en materia de ISR, IVA y las disposiciones contenidas en el CFF para el correcto y oportuno cumplimiento de las obligaciones tributarias tanto de las personas morales
como de las personas físicas.
Beneficio:
1. El participante conocerá las diversas disposiciones fiscales contenidas en las leyes y sus reglamentos.
2. El participante adquirirá los conocimientos y habilidades necesarios para comprender la Legislación Fiscal Mexicana.
3. El participante de manera específica, clara y correcta conocerá de los diversos cálculos contenidos en las Leyes Fiscales.
Dirigido a:
1. Asesores o consultores independientes que tienen la responsabilidad de asesorar empresas en el correcto cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
2. Contadores, Gerentes y Auxiliares encargados de cumplir con las obligaciones fiscales de la empresa.
3. Contadores recién egresados de la licenciatura que quieran tener una visión clara e integral de las diversas obligaciones fiscales de las empresas.
4. Emprendedores o dueños de negocios que desean conocer la obligaciones de sus empresas, contenidas en la Legislación Fiscal Mexicana.
Requisito:
Licenciatura terminada.
Conocimientos básicos de la Legislación Fiscal Mexicana.
Contenido:
Módulo 1 Introducción al Derecho Fiscal y Código Fiscal de la Federación.
Que el alumno comprenda el correcto manejo de las disposiciones generales y normas aplicables en el Código Fiscal de la Federación.
Temario
I.1. El entorno del Sistema Tributario Mexicano.
a) Conceptos básicos de finanzas públicas.
b) Marco jurídico.
c) Fuentes del Derecho Fiscal y Supletoriedad de Leyes.
d) Definiciones básicas.
I.2. Ley de Ingresos de la Federación.
a) Análisis de Ingresos Tributarios.
b) Estímulos Fiscales.
c) Otras Disposiciones.
I.3. Elementos de las Contribuciones (sujeto, objeto, tasa y/o tarifa).
I.4. Momentos de causación de las contribuciones, fechas de pago y formas de extinción de las contribuciones.
I.5. Conceptos jurídicos fiscales fundamentales
a) Residentes en México
b) Domicilio Fiscal.
c) Enajenación de bienes.
d) Fusión y Escisión.
e) Arrendamiento financiero.
f) Regalías y asistencia técnica.
g) Actividad empresarial y empresa.
h) Asociación en Participación.
i) Responsabilidad Solidaria.
I.6. Responsabilidad Solidaria y nuevos sujetos.
I.7. Inscripción en el RFC, nuevo concepto de contabilidad y obligaciones.
I.8. Devoluciones y compensaciones.
a) Nuevos plazos para las devoluciones.
b) Devoluciones extemporáneas.
c) Formas de devoluciones por formato e internet.
d) Casos prácticos.
I.9. Comprobantes Fiscales Digitales.
a) Nuevas modalidades y sus requisitos.
b) Constancia de las retenciones en forma digital
I.10. Dictamen Fiscal opcional.
I.11. Facultades de las autoridades.
a) Nuevas modalidades de la fiscalización.
b) Revisión electrónica.
c) Determinación de operaciones inexistentes.
d) Buzón Tributario y pagos a plazos en revisión.
e) Emisión de comprobantes por operaciones inexistentes.
f) Condonación y medios de defensa contra los acuerdos conclusivos.
I.12. Infracciones y sanciones.
a) Nuevas infracciones y sanciones.
b) Casos prácticos.
I.13. Defensa fiscal.
a) Recurso administrativo.
b) Recurso de inconformidad.
c) Recursos contenciosos.
Duración del módulo: 16 horas
Módulo 2 ISR, Personas Morales.
Que el alumno conozca las obligaciones fiscales en materia de disposiciones generales, ingresos acumulables, deducciones autorizadas, así como el cálculo de las deducciones de inversiones, ajuste anual y cierre de ejercicio.
Temario
II.1. Disposiciones generales.
II.2. Ingresos acumulables
II.3. Momentos de acumulación.
II.4. Deducciones autorizadas.
II.5. Requisitos de las deducciones.
II.6. No deducibles.
II.7. Deducción de Inversiones.
II.8. Ajuste anual por inflación.
II.9. Pagos provisionales
II.10. Actualización de pérdidas.
II.11. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas.
II.12. Papeles de trabajo por cierre anual.
II.13. Conciliación fiscal.
II.14. Cálculo del impuesto anual.
Duración del módulo: 24 horas
Módulo 3 ISR Personas Físicas.
Que el alumno conozca las disposiciones fiscales en materia de ingresos y deducciones y cálculo de los impuestos correspondientes a cada uno de los capítulos que integran el Título IV de la Ley de ISR de las personas físicas.
Temario
III.1. Sujetos del Impuesto.
III.2. Distintos regímenes de personas físicas.
a) Sueldos y salarios.
b) Actividad empresarial y servicios profesionales.
 Régimen general y profesional.
 Régimen de incorporación fiscal.
c) Arrendamiento de bienes inmuebles.
d) Enajenación de bienes.
e) Adquisición de bienes.
f) Intereses.
g) Dividendos.
h) Premios.
i) De los demás ingresos.
j) Requisitos de las deducciones.
k) Cálculo anual.
Duración del módulo: 24 horas
Módulo 4 Impuesto al Valor Agregado.
Que el alumno conozca las disposiciones fiscales en materia de Impuesto al valor agregado, identificando los actos gravados en esta ley, así como la debida aplicación en cuanto a las retenciones de IVA y el correcto cálculo de las declaraciones mensuales, así como la elaboración de la declaración informativa (DIOT).
Temario
IV.1. Disposiciones generales.
IV.2. Sujetos, objeto y tasa.
IV.3. Retenciones.
IV.4. Enajenación de bienes.
IV.5. Prestación de servicios.
IV.6. Uso o goce temporal de bienes.
IV.7. Importación de bienes.
IV.8. Exportación de bienes.
IV.9. Obligaciones de los contribuyentes.
IV.10. Facultades de la autoridad.
IV.11. Declaración informativa de operaciones con terceros.
IV.12. Casos prácticos.
Duración del módulo: 24 horas
Módulo 5 Aspectos Financieros y Fiscales de los Impuestos.
Que el alumno conozca de forma integral de la aplicación de disposiciones que apoyen al participante desarrollar habilidades de comparación entre diversos esquemas analizados aprovechando recursos los financieros de una manera optima, así como de las consecuencias de la defraudación fiscal, la discrepancia fiscal y la presunción de
ingresos.
Temario
Contenido Financiero.
V.1. Estructura jurídica de la empresa y su importancia en la planeación financiera.
V.2. Análisis financiero de las empresas, considerando el aspecto fiscal.
V.3. Elaboración de presupuestos, considerando el impacto fiscal.
V.4. Impacto de los impuestos en el flujo de efectivo de las empresas.
V.5. Estrategias financieras, casos prácticos.
Contenido Fiscal
V.6. ¿Qué es la optimización fiscal?
V.7. Evasión, elusión, simulación y optimización fiscal.
V.8. Aplicación de diferentes alternativas, casos prácticos.
V.9. Delitos fiscales e ingresos presuntivos.
V.10. Metodología de la optimización fiscal, casos prácticos.
Duración del módulo: 16 horas
