Diplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios.
Dirigido a:
Gerentes, administradores, asesores, directores de recursos humanos, encargados de nóminas, seguro social, contadores y personas relacionadas con el manejo del factor humano o que implementan nóminas y planes de previsión social.
Objetivo.
Aplicar las disposiciones legales que regulan la relación laboral o aquellas relaciones legales con efectos fiscales derivadas de realizar pagos por servicios civiles o mercantiles, de tal forma que permita optimizar la estructura de la nómina o la comprobación de dichos pagos; con el propósito de minimizar riesgos derivados del ejercicio de las facultades de comprobación de la autoridad.
Temario.
I. Efectos laborales y fiscales de la emergencia o contingencia sanitaria.
- La suspensión de la relación laboral
- Hipótesis que la justifican
- La remuneración o Indemnización al trabajador
- Aprobación del tribunal laboral
- Efectos ante la LISR, LIMSS y LINFONAVIT
II. Ética en las relaciones laborales.
- La ética patronal y la ética del trabajador en la relación laboral.
- La ética del Contador Público y los profesionales relacionados con la nómina.
- Las amenazas y las salvaguardas en la práctica profesional, en la relación laboral.
- Conflictos de interés
- Respuesta al incumplimiento de leyes y regulaciones
III. UMA Unidad de medida y actualización.
- Antecedentes que justifican su necesidad
- Fundamento constitucional
- Efectos en materia laboral
- Efectos en las sanciones laborales
- Efectos en los créditos de vivienda
- El otorgamiento de créditos
- Actualización de la deuda
- La retención patronal
IV. Relaciones laborales - contrato individual.
- Cláusulas nulas en los contratos de trabajo, que impiden el goce y el ejercicio de los derechos de los trabajadores
- Documentos iniciales, trabajo digno, la no discriminación y los derechos humanos en el trabajo
- Contrato individual
- Condiciones de trabajo, jornada, prestaciones
- Modalidades y duración, casos específicos
- El reglamento de trabajo, análisis, ventajas, elaboración y errores frecuentes
- Obligaciones especiales de los patrones en relación con el número de trabajadores en el centro de trabajo, padres trabajadores, madres trabajadoras, trabajadores de 15 y 16 años y menores de 15 años (casos de cerillos, chícharos y otros trabajadores en centros comerciales u otros centros), adultos mayores.
- Análisis del salario
- Tipos de salario y normas protectoras
- Descuentos, retenciones, errores y otras particularidades
- Plazos para su pago
V. ISR para remuneraciones ordinarias y extraordinarias, Riesgos y errores en el llenado del CFDI.
- Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado a Ingresos gravados, objeto, no objeto y exentos
- Los asimilados y origen, efectos legales y fiscales
- Retenciones, análisis, contingencias o emergencias y su tratamiento fiscal del pago de indemnización según LFT, no retenedores. Subsidio al Empleo, dos o más empleadores, Subsidio al Empleo pagado en exceso al trabajador.
- Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y criterios normativos SAT
- Obligaciones generales y particulares de patrones, trabajadores, prestadores de servicio y retenedores en general, el CFDI, pagos en efectivo.
- Inscripción en el RFC
- La CURP con datos biométricos
- Retención de las contribuciones al salario
- Cálculo del ISR anual
- La declaración anual del trabajador obligatoria, opcional y las facilidades administrativas
- El CFDI de la nómina y sus asimilados, su deducibilidad
- El CFDI como obligación general
- Control y fiscalización a través del CFDI
- Datos proporcionados por el CFDI a las diversas autoridades fiscales, laborales y de otra naturaleza
- Requisitado del CFDI
- Riesgos y errores en el llenado del CFDI
- Errores del visor de nómina y las cartas invitación del SAT para corregir tus CFDI de nómina
VI. Introducción a la Ley del Seguro Social.
- Relación del seguro social con la legislación laboral, su constitucionalidad y los esquemas universales de protección social, residual, mérito y redistributivo
- La seguridad social en el presupuesto de egresos, la Ley de Ingresos y sus manifestaciones, la Ley del Seguro Social
- El seguro popular, el seguro facultativo y los seguros voluntarios; ventajas y desventajas
- Objetivos de la seguridad social, previsión social y seguridad social
- Características y clasificación del seguro social
- El carácter fiscal de las COP, su clasificación en el CFF y el análisis de su definición a la luz de la CPEUM, la LSS y el hecho generador de las COP, naturaleza jurídica del IMSS y los organismos fiscales autónomos
- Análisis de SAR, CONSAR y el esquema de AFORES, análisis del estado de cuenta del trabajador (análisis del régimen de retiro, SIEFORES, etc.) obligaciones patronales al respecto
- La NUPIE, la FIEL, el buzón tributario y las revisiones electrónicas
- Ramos que componen el seguro social: para el régimen obligatorio, continuación en el régimen obligatorio e incorporación al mismo; régimen voluntario, prestaciones y costos para el beneficiario
- Derechos del trabajador en el seguro de enfermedades y maternidad, guarderías para madres y padres trabajadores, beneficiarios, prestaciones en especie y en dinero
- Las aportaciones al INFONAVIT
- Obligación patronal de enterarlas
- Otorgamiento de créditos y retención patronal para el pago
- Aviso de retención y momento en que debe comenzar a retener el patrón
- Valor de las EBAS
- Multas
VII. Régimen obligatorio.
- Inscripción electrónica del trabajador, naturaleza jurídica y requisitos, composición del número patronal y número del trabajador, plazos para el cumplimiento de la obligación de inscripción. Casos con varios números de seguridad social.
- Avisos afiliatorios, plazos, consecuencias, recomendaciones, avisos con salarios mayores o menores a los reales por errores y fechas equivocadas.
- Trabajadores con jornada completa, reducida o con contrato por unidades
- Manejo por tipo de salario, fijo, variable, mixto, ausentismos.
- Análisis del Salario Base de Cotización para efectos del IMSS e INFONAVIT, casos generales y casos particulares, (elaboración de casos prácticos).
- Pago de salarios por dos o más patrones.
- Retención de la Cuota Obrera y consecuencias de no retener, casos prácticos, emisión del CFDI, su contabilización. Retenciones para INFONAVIT, avisos, liquidaciones, diferencias, retenciones mayores a los salarios.
- Determinación de Cuotas Obrero Patronales por rama y su pago oportuno.
- Determinación de diferencias por parte del patrón o del dictaminador, pago con prórroga, pago de lo indebido, devolución y aplicación de cantidades a favor del patrón.
- Pago de la cuota obrera por el patrón.
- Infracciones y multas
VIII. Taller de casos prácticos de nómina.
- ISR, IMSS, INFONAVIT
- IX. SUA y SIPARE
- SUA
- Última versión.
- ¿Qué es el SUA?
- Uso obligatorio y opcional
- Guía de uso
- Consejos previos para la actualización y sus complementos del SUA.
- Requerimientos SUA Técnicos del Sistema SUA IMSS.
- Instrucciones de instalación del SUA – IMSS
- SUA diferencias
- Herramientas de utilidad
- Confronta
- Declaración de riesgos de trabajo.
- SIPARE
- Cómo obtener la línea de captura y generar los pagos
- Pago de todas sus líneas de captura en una sola transacción
- Líneas de captura vencidas
X. Normas oficiales méxicana y las nuevas normas 35 y 36.
- Importancia de la seguridad e higiene en los centros de trabajo
- Normas Oficiales Mexicanas, generalidades clasificación, lineamientos y descripción de las principales
- NUEVA NOM-035-STPS-2018 - RIESGO PSICOEMOCIONAL EN EL TRABAJO
- Obligatoriedad, medidas preventivas y sanciones.
- NUEVA NOM-036-STPS-2018 - FACTORES DE RIESGO ERGONÓMICO EN EL TRABAJO
- Aplicación obligatoria, alcance, medidas preventivas mínimas, alcance y sanciones.
XI. Problemas comunes en los trámites de los trabajadores y recomendaciones para superarlos.
- Afiliaciones improcedentes
- Preparación para la pensión
- Homonimias en la CURP
- Más de un número de seguridad social
- Más de un número de RFC
- Deudores por pensiones
- Crédito sin crédito
- Muerte del trabajador acreditado, que hacen sus beneficiarios
- Desaparición del trabajador, o del pensionado o del acreditado
- Embargo de pensión
- Retraso pago de créditos INFONAVIT
- Trabajadores de Outsourcing, consejos para un mejor retiro.
Temario sujeto a actualización.
