Diplomado en Impuestos Internacionales conforme a la legislación Mexicana.
OBJETIVO:
Orientar al participante en el ámbito impositivo internacional, con disposiciones de nuestra legislación, y disposiciones generales de tratados internacionales, proporcionándole los conocimientos suficientes que le permitan aprovechar los beneficios de este instrumento internacional en personas tanto físicas como jurídicas.
DIRIGIDO A:
El diplomado está dirigido a contadores, licenciados en Derecho y, en general, a aquellos profesionistas inmersos en el tema de impuestos que requieran especializarse en la rama de los impuestos internacionales.
TEMARIO:
1. Disposiciones impositivas mexicanas, con efecto en materia tributaria internacional.
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Código Fiscal de la Federación.
• Decreto de Promulgación de la Convención de Viena, sobre el Derecho de los Tratados entre Estados y Organizaciones Internacionales, adoptada en la Ciudad de Viena, Austria, el 21 de marzo de 1986.
• Ley del Impuesto sobre la Renta.
• Ley sobre la Celebración de Tratados.
• Normatividad Internacional para la interpretación de los Convenios sobre Doble Tributación celebrados por México.
2. Instrumentos fiscales internacionales.
• Acuerdos para el Intercambio de Información Fiscal.
• Instrumentos sobre Doble Tributación con relación al Impuesto sobre Ingresos.
3. Principios Rectores de los Modelos Tributarios para Evitar la Doble Imposición.
• Principio de Ahorro.
• Principio de Asistencia en el Cobro.
• Principio de Fuerza de Atracción. • Principio de No Discriminación.
• Principio de Punto de Origen. • Principio de Procedimiento Amistoso.
• Principio de Presencia Substancial.
4. Estructura de los tratados impositivos para evitar la doble tributación.
• Aspectos generales.
• Ingresos tutelados.
5. Aspectos teóricos sobre los principios de la fuente de riqueza en el ámbito tributario internacional.
• Principio de Fuente de Riqueza Territorial.
• Principio de Fuente de Riqueza Universal.
6. Neutralidad fiscal a través de los tratados para evitar la doble tributación.
• De conformidad a los criterios internacionales.
7. Aspectos generales sobre la residencia.
• Residencia con base en la nacionalidad.
• Residencia con base en la generación de ingresos.
• Residencia con base en la estadía.
• Residencia con base en la constitución de la persona jurídica.
8. Del domicilio fiscal.
• Tratándose de personas físicas.
• Tratándose de establecimientos permanentes.
• Tratándose de personas morales.
• Tratándose de establecimientos no permanentes.
• Tratándose de bases fijas.
9. Sujetos activos y pasivos en la relación jurídica tributaria a nivel internacional.
• Sujetos activos.
• Sujetos pasivos.
10. Objeto que persiguen las normas jurídico-tributarias en materia internacional:
• En el ámbito interno.
• En el ámbito externo.
11. Determinación de la base impositiva en materia internacional.
• Procedimiento conforme a base bruta.
• Procedimiento conforme a base neta.
12. De las tasas impositivas:
• Tasas impositivas derivadas de los convenios para evitar la doble tributación.
• Tasas impositivas derivadas de las leyes internas.
13. Procedimiento de Acreditamiento de Impuestos pagados en el Extranjero conforme a nuestra legislación.
• Acreditamiento de impuesto por ingresos derivados de dividendos.
• Límites del acreditamiento.
• Requisitos para la obtención del acreditamiento.
14. Ingresos que se tutelan a través de los convenios para evitar la doble tributación:
• Ingresos generados por rendimientos inmobiliarios.
• Ingresos generados por cánones.
• Ingresos generados por beneficios empresariales.
• Ingresos generados por ganancias de capital.
• Ingresos generados por la navegación marítima, interior y aérea.
• Ingresos generados por servicios personales independientes.
• Ingresos generados por dividendos.
• Ingresos generados por servicios personales dependientes:
• Ingresos generados por intereses.
15. La importancia del apartado del Protocolo en los convenios para evitar la doble tributación.
• Su importancia.
• Su alcance.
16. La figura de la universalidad de los convenios para evitar la doble tributación.
• Concepto de universalidad y su alcance.
• Concepto para la limitación de la universalidad de los convenios para evitar la doble tributación.
• Sanciones que aplican los estados ante actos de universalidad de los convenios para evitar la doble tributación.
17. Procedimiento de resolución de controversias.
• Objeto del procedimiento amistoso en los convenios para evitar la doble tributación.
• El procedimiento de resolución de controversias conforme a nuestra legislación.
• Efectos que se desprenden de la aplicación del procedimiento amistoso.
18. Territorios con regímenes fiscales preferentes.
• Efecto impositivo al realizar operaciones o mantener inversiones en territorios con regímenes fiscales preferentes.
• Consideraciones sobre la acumulación de ingresos.
• Consecuencias fiscales derivadas de la realización de inversiones y operaciones en territorios con regímenes fiscales preferentes.
19. Precios de transferencia.
• Concepto de precio de transferencia. • De los métodos para determinar los precios de transferencia.
• Sujetos a los que se les aplica el precio de transferencia.
• Efectos genéricos que surgen de la aplicación de los precios de transferencia.
• Características de las operaciones sujetas al precio de transferencia.
• Consecuencias derivadas de los métodos para determinar los precios de transferencia.
• Operaciones sujetas al precio de transferencia.
• Política Internacional sobre la aplicación de los procedimientos sobre los precios de transferencia.
• Procedimiento para determinar el precio de transferencia.
• Efectos de la Globalización en los Precios de Transferencia.
• Configuración del precio de transferencia.
Incluye:
Material didáctico en disco y constancia de participación con validez ante la STYPS.
Duración.
25 Horas, 5 días, de 9 a 2.
Fecha:
Preguntar.
