Diplomado en Impuestos.
(cumplimiento tributario, conflictos y resolución de casos).
Dirigido a:
Dirigido a contadores públicos, abogados y áreas administrativas federales y de la Ciudad de México. El programa está diseñado para la obtención y aplicación puntual del esquema jurídico tributario con solución en casos prácticos.
Objetivo:
Actualizar y proveer al interesado en la materia tributaria de herramientas novedosas de aplicación técnica fiscal, así como conocer mecanismos alternos en la resolución de casos y las metodologías contemporáneas de defensa fiscal y administrativa.
Temario.
Módulo I Potestad tributaria del Estado.
- La potestad tributaria federal y estatal
- Atribuciones federales constitucionales y legales de visita domiciliaria, auditoría electrónica, revisión de gabinete, intercambio de información nacional e internacional
- Medidas coercitivas del Estado para cancelar en forma provisional o definitiva los certificados de sellos digitales, aseguramiento de cuentas bancarias y transferencia de fondos
- Presunción de actividades simuladas, consecuencias para emisores y receptores de los comprobantes fiscales digitales, delito calificado por cuantía e incorporación del tipo penal a la ley federal de la delincuencia organizada
- Facultades de las autoridades para solicitar pruebas y métodos de valoración
- Atribuciones de autoridad para valorar la credibilidad y suficiencia en la materialidad de las pruebas, objeto de negocio y sustancia económica
- Facultades del Estado para calificar el ofrecimiento de garantía del interés fiscal: aceptar o rechazar la garantía
- Esquemas reportables, metodología y sanciones administrativas
Módulo II Comercio exterior y aduanas.
- Regímenes aduaneros en internamiento de mercancías
- Sujetos directos y responsables solidarios (agente aduanal, agencia aduanal y representante legal aduanero)
- Impuestos en el comercio exterior: Impuesto General de Importación, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; contribuciones en comercio exterior, derechos de trámite aduanero y cuota compensatoria
- Incrementables e incoterms en materia de importaciones
- Documentación en la importación de mercancías
- Subvaluación de mercancías, contrabando, incumplimiento de regulaciones y regulaciones no arancelarias
- Incumplimiento de normas de integración y contenido regional en términos de los Tratados de Libre Comercio
- Procedimientos administrativos en materia aduanera, seguimiento y defensa en materia administrativa y contenciosa
- Ángulos preventivos en contingencias aduanales
Módulo III Cumplimiento tributario de personas morales.
- Ingresos acumulables, ingreso nominal, ingreso presunto, determinación contable, contractual, financiera, de control interno y logística en la prueba de materialidad de ingresos ante el fisco federal
- Deducciones autorizadas en gastos, adquisiciones e inversiones y limitación en la deducción de intereses
- Determinación contable, contractual, financiera, de control interno, y logística en la prueba de materialidad de deducciones ante el fisco federal
- Cálculo de enteros provisionales y anuales
- Declaraciones informativas
- Anexos Vigentes para 2020 de la Declaración Informativa Múltiple (DIM)
- Anexo 9 Información de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero
- Anexo 10 Operaciones efectuadas a través de fideicomisos
Operaciones sensibles, reporte de antilavado de dinero en operaciones de comercio y revelación de esquemas agresivos de planeaciones fiscales
Efecto de deterioro en la base de operaciones simuladas en intercompañías
Estímulos fiscales
Módulo IV Cumplimiento tributario de personas físicas (30 horas).
- Determinación de la base por capítulos (sujeto, objeto, base y tarifa progresiva)
- Personas físicas con actividad mercantil, modalidades en los casos de multinivel y ventas al menudeo.
- Honorarios
- Arrendamiento
- Enajenación y adquisición de bienes
- Regalías, intereses y dividendos
- Aspectos diferenciados para residentes en México y residentes en el extranjero, tratamiento en el supuesto de pagos con residentes en países con convenio para evitar la doble tributación, nueva modalidad en el concepto de establecimiento permanente, entidades transparentes y figuras jurídicas extranjeras
- Discrepancia fiscal
Módulo V Contribuciones a salarios.
- Ingresos acumulables: presuntos y exentos en asalariados y asimilables
- Subsidio al empleo
- Integración del salario para efectos del Impuesto Sobre la Renta y seguridad social
- Comprobantes fiscales digitales, requisitos fiscales de la Ley Federal del Trabajo, de la Ley de Seguridad Social y para efectos del Impuesto a la Nómina para la Ciudad de México
- Modificaciones al comprobante fiscal digital para efectos de nómina 2020
Módulo VI Impuesto al Valor Agregado (24 horas).
- Elementos esenciales (sujeto, objeto, base y tasa)
- Determinación de la base por actos o actividades
- Subcontrataciones laborales
- Régimen de importación- exportación
- Obligaciones
- Declaraciones
Módulo VII Cumplimiento tributario para personas morales con fines no lucrativos (18 horas).
- Sujetos, calidades y excepciones
- Donatarias autorizadas y solicitud de autorización electrónica
- Comprobantes electrónicos y requisitos
- Efecto de deterioro en la base por utilizar este tipo de sociedades en planeaciones estratégicas
- Declaraciones de cumplimiento e informativas
Módulo VIII Medios de defensa en materia fiscal federal.
- Criterios en el uso de los medios de defensa, su oportunidad y asertividad: casos prácticos
- Distinción de la participación de los contadores públicos, auditores, abogados y peritos en los procesos de defensa fiscal
- Facultades de la autoridad administrativa para determinar obligaciones, liquidación y sanciones sobre bases concretas y /o presuntas
- Medios de resolución ante la Procuraduría de Defensa del Contribuyente (quejas, acuerdos conclusivos y representación legal)
- Recurso de revocación tradicional y de revocación en fondo
- Juicio de nulidad tradicional, electrónico, exprés y en fondo
- Amparo directo e indirecto
Módulo IX Ética y Responsabilidades Profesionales.
