Contenido
Diplomado Impuestos:
Área: Impuestos
Horario: Miércoles de 17:00 a 22:00 h.
Módulos a cursar: 7
Horas: 210
Notas: Las sesiones son presenciales.
Acerca del programa:
La constante variación de las normas jurídicas y de los criterios de la Administración Tributaria mexicana, así como las visiones fragmentarias con las que comúnmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.
El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales.
Esto le permitirá adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.
¿A quién va dirigido?
Profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.
¿Qué vas a aprender?
El estudiante podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, el régimen fiscal y adquirirá los conocimientos necesarios para aplicar adecuadamente la Ley. Asimismo, el participante tendrá una visión general sobre los gravámenes que se causan en el desarrollo de los negocios y de la inversión extranjera en otros países y que esté en posibilidad de compararlos con nuestro sistema.
Temario:
Módulo 1
Finanzas públicas y Código Fiscal de la Federación
Objetivo
Introducir al participante en el sistema impositivo de México, para que adquiera los elementos indispensables de los derechos y las obligaciones de los contribuyentes y las facultades de las autoridades fiscales.
Temario
1. Generalidades de las finanzas públicas
2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria
3. Código Fiscal de la Federación
Módulo 2
Ley del Impuesto Sobre la Renta: personas morales
Objetivo
Al término de los módulos 2 y 3, el participante tendrá un conocimiento integral, objetivo y práctico del título segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, así como del impuesto al valor agregado, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales, y será capaz de correlacionar ese tratamiento con el reglamento de la ley y la resolución que establece las reglas generales.
Temario
1. Introducción al impuesto sobre la renta
2. Marco normativo del impuesto sobre la renta
3. Disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta
4. Base del impuesto sobre la renta
5. Ingresos acumulables
6. Deducciones autorizadas
7. Deducción de inversiones
8. Participación de los trabajadores en las utilidades
9. Pagos provisionales
10. Aspectos generales de la cuenta de capital de aportación y la cuenta de utilidad fiscal neta
11. La conciliación contable-fiscal
Módulo 3:
Objetivo
El participante profundizará y perfeccionará su manejo de los temas tratados en el módulo 2.
Temario
1. Impuesto al valor agregado
2. Régimen fiscal de los dividendos
3. Intereses y operaciones financieras
4. Enajenación de acciones
5. Fusiones y escisiones
6. Integración fiscal
Módulo 4:
Aspectos tributarios del patrimonio de las personas físicas
Objetivo
El participante conocerá los principales aspectos del pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas, principalmente en lo que se refiere a su patrimonio.
Temario
1. Aspectos tributarios del patrimonio de los empresarios
2. Beneficios implícitos y explícitos de la ley fiscal nacional y relaciones internaciones
3. Patrimonio de bienes inmuebles, muebles e intangibles, así como acciones e instrumentos de deuda
4. Estímulos fiscales
5. Dividendos y retiros de utilidades
6. Decreto de pago en especie, obras de arte
7. Deducciones personales
8. Conclusiones
Módulo 5
Efectos financieros de las contribuciones
Objetivo
El participante adquirirá los conocimientos financieros fiscales y contables necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. La finalidad es cumplir con las disposiciones legales aplicables y utilizar los elementos de proyección y análisis financiero.
Temario
1. Efectos generales de las contribuciones en las finanzas públicas
2. Los impuestos según su efecto económico y financiero
3. El parámetro y la base imponible de los impuestos vinculada con su efecto macroeconómico
4. Efectos en los contribuyentes
5. Impuestos en base financiera
Módulo 6
Aspectos generales de la tributación internacional
Objetivo
El participante conocerá los aspectos generales de sistemas tributarios de otros países, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.
Temario
1. Introducción y establecimientos permanentes
2. Pagos a residentes en el extranjero
3. Tratados para evitar la doble tributación
4. Precios de transferencia
5. Regímenes fiscales preferentes
6. Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
7. Vehículos transparentes
8. Fiscalización internacional
9. El impuesto al valor agregado en las operaciones internacionales
10. Erosión de la base imponible y traslado de beneficios
Módulo 7
Estrategias de defensa y alternativas de solución de controversias fiscales
Objetivo
El participante conocerá las diferentes formas de enfrentar situaciones en las que resulten controversias con las autoridades fiscales, y en su caso, los medios de defensa que cabe hacer valer.
Temario
1. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
2. Consultas y autorizaciones solicitadas al Sistema de Administración Tributaria
3. Atención de auditorías
4. Recurso de revocación
5. Juicio contencioso administrativo federal
Ha sido muy importante para mi Carrera profesional.
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Profesores-
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Atención al alumno-
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Temario-
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Material-
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InstalacionesFue excelente en todos los aspectos, con profesores que tienen un conocimiento teórico y práctico.
Daniela Isabel Dzhul
Diplomado en Impuestos - Marzo 2012