Contenido
Diplomado en Forensic Usando Analytics.
Área: Finanzas y Contabilidad
Horario: Jueves de 16:00 a 21:00 h.
Módulos a cursar: 5
Horas: 125
Acerca del programa:
Dirigido a auditores, contralores, encargados de control interno, miembros de consejos de vigilancia, comisarios y otros profesionales interesados en consolidar sus conocimientos sobre prevención, detección y respuesta al fraude, corrupción y actos no éticos.
Módulo I
ENTORNO GLOBAL DEL FRAUDE Y FORENSIC ACCOUNTING
Entorno global y local en relación con el fraude y la corrupción
Objetivo
Sensibilizar sobre la situación global y local respecto delos incumplimientos éticos, como los actos de fraude y corrupción, y las consecuencias que acarrean si no son atendidos. Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para identificar el entorno global y local en relación con el fraude y la corrupción, y para identificar las sanciones que se aplican a estos ilícitos.
Temario
1.Datos estadísticos sobre fraude y corrupción
2.Sanciones impuestas por autoridades por actos de corrupción
3.¿El cumplimiento es una moda?Fraude y “Forensic Accounting”.
Objetivo
Entender qué actos pueden ser considerados como fraude y cómo se analizan desde una perspectiva de “Forensic Accounting”.
Al terminar el módulo,el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para identificar los elementos que conforman operaciones calificadas como fraudulentas y para la administraciónde la contabilidad forense.
Temario
1.Qué es fraude
2.El triángulo del fraude
3.Tipos defraude
4.Qué es la Forensic Accounting
Módulo II
MEDIDAS DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE Y LA CORRUPCIÓN
Introducción a Forensic
Objetivo
Adquirir los conocimientos básicos sobre Forensic, incluyendo la prevención, detección y respuesta a los actos de fraude, corrupción y, en general, a los actos no éticos. Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para implantar medidas de prevención, detección y respuesta a los actos de fraude, corrupción y, en general, a los actos no éticos.
Temario
1.¿Qué es Forensic?
2.Prevención
3.Detección
4.Respuesta De fraudadores
Objetivo
Proporcionar un panorama de las características de los defraudadores, sus motivaciones y el entorno en el que operan con más facilidad.
Al terminar el módulo,el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para implantar medidas de identificación de defraudadores potenciales y para identificar entornos favorables para cometer actos de fraude, corrupción y, en general, actos no éticos.
Temario
1.Perfil de los defraudadores
2.Defraudadores internos y externos
3.Cómo el defraudador usa la tecnología en su beneficio
4.Falta de controles como parte del problema
Corrupción y soborno
Objetivo
Analizar el concepto de corrupción y soborno con el objeto de entender las consecuencias a las que están expuestas las empresas que incurren en esos actos y conocer las mejores prácticas y regulaciones para combatirlos. Al terminar el módulo,el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para identificar los riesgos a los que está expuesta una entidad respecto de actos de fraude, corrupción y, en general, actos no éticos. Asimismo, adquirirá los conocimientos necesarios para mitigar esos riesgos.
Temario
1.Datos estadísticos
2.Qué es corrupción
3.Qué es el soborno y quépersigue
4.Tipos de soborno
5.Corrupción pública y corrupción privada
6.Antecedentes sobre mejores prácticas y regulaciones
7.Elementos para combatir los actos de soborno y corrupción
8.Problemática de las PYMESy MIPYMES
Módulo III
ADMINISTRACIÓN Y EVALUACIÓN DE RIESGOS DE FRAUDE
Elementos para la administración del riesgo de fraude y corrupción
Objetivo
Conocerlos elementos más representativos utilizados en la prevención, detección y respuesta a los actos de fraude y corrupción.
Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para administrar correctamente el riesgo de fraude y corrupción en una entidad.
Temario
1.Tono de la alta gerencia
2.Funciones de auditoría interna y área de cumplimiento
3.Evaluación de riesgos de fraude y corrupción
4.Código de conducta y políticas relacionadas
5.Concienciación y sensibilización del personal.Entrenamiento
6.Debida diligencia de socios comerciales
7.Debida diligencia de empleados
8.Evaluación de controles
9.Mecanismos de denuncia
10.Análisis de datos
11.Pruebas sustantivas
12.Protocolos de investigación
13.Protocolos de remediación y medidas disciplinarias
14.Protocolos de comunicación
Evaluación de riesgos de fraude
Objetivo
Adquirir conocimientos que puedan servir de base para la evaluación de riesgos de fraude y actos de corrupción con base en las mejores prácticas. Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para determinar
el grado de riesgo de fraude y corrupción a los que se encuentra expuesta una entidad y para vigilar comportamientosde riesgo.
Temario
1.Establecimiento del contexto de la organización
2.Identificación de los riesgos
3.Análisis de riesgos
4.Evaluación de riesgos
5.Tratamiento de riesgos y recomendaciones
6.Monitoreo continuo
Módulo IV
DUE DILIGENCE Y DATA ANALYTICS COMO HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDES
Debida diligencia de socios comerciales y empleados
Objetivo
Conocer las diferentes evaluaciones de socios comerciales (incluyendo a los terceros intermediarios) y de empleados, para reforzar la toma de decisiones de contratación. Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para determinar el grado de riesgo de fraude y corrupción relacionado con empleados, proveedores y socios comerciales de la entidad.
Temario
1.Análisis y clasificación por riesgo de la plantilla deproveedores
2.Análisis y clasificaciónpor riesgo de los puestos
3.Niveles de evaluación por tipo de riesgo
4.Tipos de procedimientos en el proceso de contratación de empleados y terceros
5.Documentación de los resultados
6.Consideraciones
Analítica de datos
Objetivo
Conocer el concepto de análisis de datos como mecanismo de prevención y detección de actos de fraude y corrupción. Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para implantar procedimientos de análisis de información predictivo, continuo y retrospectivo, para contribuirala administración eficiente del riesgo fraude y corrupción inherente a la entidad.
Temario
1.Procesos sujetos a Data Analytics, políticas y sistemas existentes
2.Por qué utilizar Data Analytics?
3.Diferencias entre el análisis predictivo, el monitoreo continuo y el análisis retrospectivo
4.Proceso para extraer los datos
5.Quién puede realizar Data Analytics?
6.Pasos del proceso
6.1.Definir los objetivos
6.2.Diseño de rutinas
6.3.Extracción de datos
6.4.Selección de herramientas
6.5.Ejecutar pruebas y validar resultados
6.6.Informes
Módulo V
INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE Y DESAHOGO DE PRUEBAS
Investigaciones
Objetivo
Establecer los objetivos de la investigación, determinar el plan de acción y especificar la manera de documentar la investigación y resguardar la información. Al terminar el módulo, el participante habrá adquirido las habilidades necesarias para establecer planes de acción para el seguimiento de actos de fraude y corrupción detectados.
Temario
1.Entendimiento del caso
2.Identificación de otras áreas que puedan aportar a la investigación
3.Preparación del plan de trabajo
3.1.Consideraciones preliminares de la investigación
3.2.Planificación de la investigación
3.3.Recopilación de información
3.4.Entrevistas
3.5.Análisis de información
4.Herramientas para la ejecución de la investigación
4.1.Entrevistas iniciales
4.2.Revisión de políticas y procedimientos
4.3.Revisión de información documental
4.4.Uso de tecnología en la investigación
4.5.Trabajo de campo, elaboración de análisis
4.6.Entrevistas finales
4.7.Documentación del caso y conclusiones
Disputas, predisputas y arbitraje internacional
Objetivo
Obtener un entendimiento sobre como los procedimientos forenses pueden soportar los procedimientos de disputas y predisputas así como arbitrajes internacionales. Al terminar el módulo,el participante habrá adquirido los conocimientos necesarios para solventar y desahogar actos de fraude y corrupción detectados.
Temario
1.Disputas y predisputas
1.1.El informe de experto independiente
1.1.1.Procedimientos de arbitraje
1.1.2.Litigios
1.1.3.Predisputas
1.2.Cuantificación de daños
1.3.Cumplimiento de contratos
