Contenido
Diplomado en Derecho Tributario.
Área: Impuestos
Horario: Viernes de 17:00 a 22:00 h.
Módulos a cursar: 6
Horas: 180
Descripción
Este programa ofrece a abogados, contadores, licenciados y maestros en administración y finanzas un estudio integral y pormenorizado de las distintas disciplinas jurídicas que se abarcan en el derecho tributario. También se analizará el manejo de las instituciones jurídico-tributarias mexicanas que constituyen la infraestructura para la aplicación de las leyes tributarias que establecen contribuciones específicas.
Asimismo, se profundizará al participante en el conocimiento, manejo e interpelación entre el derecho federal común que regula el objeto o materia de las leyes tributarias especiales con las leyes fiscales especiales, facultando al participante para aplicar correctamente las disposiciones tributarias como consecuencias de los hechos y actos jurídicos que específicamente realice.
¿A quién se dirige?
Abogados, contadores, licenciados y maestros en administración y finanzas.
¿Qué beneficios ofrece?
El estudiante de este diplomado obtendrá el conocimiento jurídico necesario y suficiente, no sólo para dominar las bases jurídicas de la materia tributaria sino también para comprender y manejar la legislación tributaria al igual que brindar asesoría y consultoría en el área y soportar jurídicamente los actos de los contribuyentes que originan la causación de contribuciones.
Temario:
Módulo 1:
EL DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO
Objetivo: Interiorizar al alumno en el conocimiento y manejo de las bases constitucionales del derecho tributario, así como la teoría general de la tributación, para que lo faculte a comprender y dominar la integridad del sistema tributario mexicano.
Temario:
1. La actividad financiera del Estado
2. El derecho financiero
3. El derecho tributario
4. El principio y garantía constitucional de legalidad tributaria
5. Los principios y garantías constitucionales de proporcionalidad y equidad
6. Aspectos constitucionales de la coordinación fiscal
7. El derecho presupuestal conforme a la Constitución
Módulo 2:
EL DERECHO ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO
Objetivo: Interiorizar al alumno en el conocimiento y manejo de las instituciones jurídico - tributarias mexicanas que constituyen la infraestructura para la aplicación de las leyes tributarias que establecen contribuciones específicas.
Temario:
1. Los Ingresos Ordinarios del Estado
2. La relación jurídico-tributaria
3. Extinción de la obligación tributaria
4. Obligaciones del Contribuyentes
5. Facultades y atribuciones de las autoridades fiscales
Módulo 3:
RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LOS CONTRATOS
Objetivo: Interiorizar al alumno en el conocimiento, manejo e interpelación entre el derecho federal común que regula el objeto o materia de las leyes tributarias especiales con las leyes fiscales especiales, facultando al alumno para aplicar correctamente las disposiciones tributarias como consecuencias de los hechos y actos jurídicos que específicamente realice.
Temario:
1. Breve recordatorio de las principales disposiciones de la ley del Impuesto sobre la Renta y la ley del Impuesto al Valor Agregado
2. Generalidades de los Contratos
3. Operación Traslativas de Propiedades Civiles
4. Contratos Mercantiles Traslativos de Propiedad
5. Contrato de uso
6. Los Contratos de Servicios
7. El contrato de obra
8. El fideicomiso mercantil
9. La asociación en participación
Módulo 4:
RÉGIMEN FISCAL DE LOS NEGOCIOS JURÍDICO INTERNACIONALES
Objetivo: En este módulo el alumno analizará las disposiciones legales tributarias aplicables a los negocios internacionales con objeto de identificar los beneficios que se han negociado en los diversos tratados internacionales de libre comercio y para evitar la doble tributación internacional de los que México es parte; con objeto de orientar adecuadamente a las partes en la globalización económica mundial.
Temario: Directrices de la OCDE en materia de Doble Tributación según el Tax Convention Model de enero 2003.
1. El pago de impuestos por establecimiento permanente
2. El pago de impuestos por fuente de riqueza
3. El pago de impuestos por residencia
4. El pago de impuestos por nacionalidad
5. Efectos tributarios internacionales en el pago de dividendos
6. Efectos tributarios internacionales en el pago de intereses
7. Efectos tributarios internacionales en el pago de regalías
8. Efecto tributarios internacionales en el pago de asistencia técnica
9. Efectos tributarios internacionales en el pago de servicios personales
10. Las empresas integradoras consolidadoras de exportaciones
11. El contrato de franquicia para fomento de exportaciones
12. Las sucursales o las subsidiarias de empresas multinacionales
13. Análisis de precios de trasferencia en operaciones de partes relacionadas
14. Análisis de precios en operaciones vinculadas
15. El cumplimiento de las reglas de origen
16. Casos prácticos en la aplicación de los impuestos locales y beneficios de los tratados
17. Efectos tributarios internacionales del e-commerce y los e-books
18. Acuerdos para el intercambio de información fiscal
Módulo 5:
EL DERECHO PENAL TRIBUTARIO
Objetivo: Interiorizar al alumno en el conocimiento y manejo de las instituciones jurídicas relacionadas con las infracciones, los delitos y las penas y sanciones, en materia fiscal, derivadas de impuestos y contribuciones al comercio exterior, así como evaluar las consecuencias que surgen de la planeación fiscal y de la toma de decisiones estratégicas en material de ahorro de impuestos.
Temario:
1. Infracciones a las leyes tributarias y sanciones
2. Los delitos tributarios y sus penas
3. La estrategia fiscal vs. la planeación fiscal
Módulo 6:
EL DERECHO PROCESAL FISCAL
Objetivo: Realizar un estudio pormenorizado sobre las instancias no contenciosas y contenciosas en materia tributaria, para que el alumno adquiera la capacidad de elegir los medios de acercamiento o impugnación de los actos administrativos de las autoridades fiscales.
Temario:
1. Procedimientos no contenciosos
2. Recursos administrativos
3. Procedimiento contencioso
