DIPLOMADO EN DEFENSA FISCAL Y PLANEACIÓN FISCAL.
35 HORAS
DIRIGIDO A:
Contadores, abogados, estudiantes, auditores.
OBJETIVO:
Analizar las diversas disposiciones legales y fiscales que nos rigen, para que las personas puedan tomar decisiones que eviten posibles implicaciones fiscales y puedan evitar las diversas facultades de fiscalización de la autoridad.
TEMARIO:
MÓDULO 1 Análisis de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente.
DURACION: 5 HORAS
- Derechos y garantías
- Orígenes de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
- Ley Federal de los Derechos del Contribuyente como ley superior
- El derecho a la información como derecho constitucional
- El derecho a ser asistido en el procedimiento administrativo
- Tratados internacionales en relación con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
- La jurisprudencia internacional como fuente del derecho nacional
- La garantía de audiencia previa a la imposición del tributo
- La garantía a la no autoincriminación en materia fiscal
- La importancia del expediente administrativo
- La carta de los derechos del contribuyente ¿es suficiente para respetar los derechos y garantías del contribuyente en el proceso de revisión?
- En qué momento puedo autocorregir mi situación fiscal.
- La auto corrección en materia fiscal se ve afectada con la reforma al artículo 32 de CFF?
- ¿Qué obligaciones tienen los servidores públicos hacia el contribuyente y cómo les cobramos la factura?
- Medios de defensa del contribuyente
- ¿Qué dicen las autoridades jurisdiccionales en relación con la ley federal de los derechos del contribuyente?
MÓDULO 2 Principios constitucionales de aplicación fiscal.
DURACION: 5 HORAS
- Principios constitucionales aplicados a la cobertura de planeación fiscal
- Herramientas de legalidad, proporcionalidad y equidad para incrementar los ingresos
- Evaluación de problemas, alternativas y solución
MÓDULO 3 Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias 2013-2014.
DURACION: 5 HORAS
- Dispositivos legales a su favor en la Defensa Fiscal.
- Principio de proporcionalidad Tributaria y su relación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.
- Principio de Equidad Tributaria y su aplicación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.
- Principio de Legalidad Tributaria y su vinculación con la Defensa Fiscal: El Derecho a ser oído previo a la emisión de la resolución determinante.
- El Derecho a ser asistido en el proceso de revisión.
- Las actuaciones por suplencia.
- Las implicaciones y alcances de "el destinatario" de la orden de visita.
- La inconstitucionalidad del artículo 152 de la Ley Aduanera y sus implicaciones.
- Importancia de la circunstanciación en el levantamiento de actas.
- La forma para impugnar las visitas para comprobar la expedición de comprobantes fiscales: Jurisprudencia aplicable para la exitosa Defensa Fiscal en Contra de Visitas Domiciliarias.
- La revisión de gabinete
MÓDULO 4 Planeación Tributaria en el 2013-2014
DURACION: 5 HORAS
- Marco Económico de México
- Estructura de la Planeación Tributaria
- Planeación Fiscal: natural, estratégica y litigiosa
- Sociedades Conyugales, Copropiedad
- Una nueva forma de remunerar al socio: emolumentos
- Ley de ayuda alimentaria para trabajadores
- Ley de fomento al primer empleo
MÓDULO 5 La importancia de las pruebas en la Defensa Fiscal.
DURACION: 5 HORAS
- Conceptos básicos de la prueba.
- Origen, concepto y objetivo de la prueba.
- Sistemas de valoración de las pruebas.
- Etapas de la prueba.
- La importancia de la pericial contable.
- Qué es la pericial contable.
- Tipos de peritos.
- La Aplicación a la Defensa Fiscal.
- La importancia de la Grafoscopía.
- Concepto de Grafoscopía.
- Qué es la Escritura.
- Qué son los gestos tipos.
- Requisitos de las firmas indubitables.
- Aplicación a la Defensa Fiscal.
- La importancia de la Grafología.
- Concepto y objeto de la grafología.
- Ambiente gráfico.
- Componentes gráficos.
- Los gestos gráficos.
- La aplicación a la Defensa Fiscal.
MÓDULO 6 Defensa Fiscal en contra del PAE
DURACION: 5 HORAS
- Parte Dogmatica (teórica)
- La constitución política de los estados unidos mexicanos.
- Tratados internacionales.
- Ley federal de los derechos del contribuyente.
- El código fiscal de la federación
- La jurisprudencia
- Hechos notorios.
- ¿Qué es el procedimiento administrativo de ejecución?
- Metáfora del “traje a la medida”.
- El crédito fiscal.
- La notificación del crédito fiscal.
- Exigibilidad del crédito fiscal.
- Inicio del PAE
- El citatorio
- La notificación
- El mandamiento de ejecución
- El requerimiento de pago y embargo.
- El embargo.
- Bienes inembargables
- El embargo de cuentas bancarias
- La intervención de negociaciones.
- El remate.
- Estrategias de defensa, parte práctica.
- ¿El Servicio de Administración Tributaria tiene facultades para emitir el Procedimiento Administrativo de Ejecución?
- ¿El IMSS y sus facultades de cobro?
- ¿En qué casos procede la defensa del contribuyente en contra del PAE?
- Defensa través del recurso de revocación.
- Juicio de nulidad
- ¿Cómo sacar de la empresa a un interventor aun en los casos en que ya tenga varios días, en la negociación?
- Cómo desembargar cuentas bancarias en el menor tiempo posible.
- La caducidad de la instancia en materia fiscal
- ¿Cómo lograr la suspensión del procedimiento administrativo de ejecución?
- Los depositarios fiscales.
- Resoluciones obtenidas en amparo directo.
- Defensa estratégica a través del recurso de queja.
- Defensa fiscal a la luz del derecho internacional.
MÓDULO 7 Medios de Defensa Fiscal vs. el SAT, IMSS e INFONAVIT
DURACION: 5 HORAS
- Recurso de Revocación
- Recurso de Inconformidad
- Juicio de Nulidad
- Juicio de Amparo
- Recurso de Apelación y Queja
- Ejemplos
SU INVERSIÓN INCLUYE:
- Material electrónico en disco.
- Constancia con validez ante la STYPS.
- Coffe break.
FECHAS:
Preguntar.
INVERSIÓN:
$ 8,400.00 + IVA
Ponente:
C.P. M.I.& L.D. Juan Manuel Gómez Franco, Contador Público por la Universidad de Guadalajara, con Maestría en Impuestos de la misma Universidad, Abogado por el Centro de Estudios Universitarios Veracruz, Especialidad en Derecho Penal por la misma Universidad, ha laborado en la empresa privada en diferentes empresas, actualmente es Socio Director de Asesores Fiscales y Jurídicos S.C., Asesor Fiscal y Jurídico de empresas y particulares, Expositor en cursos y talleres en las áreas fiscal, laboral, contable, corporativa, comercio exterior, jurídica, y paquetes de programas contables y administrativos, miembro del Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara, Ex Síndico de la Cámara de la Industria Maderera en Guadalajara, Abogado litigante en Materia Fiscal, Civil, Mercantil, Laboral, Familiar, Administrativa, y Amparo Constitucional, miembro de la Asociación de Abogados de Empresa.
