Diplomado en Cumplimiento de las Nuevas Regulaciones Fiscales.
Objetivo.
Conocerás las actualizaciones emitidas por la autoridad fiscal para el correcto cumplimiento en la forma de emitir comprobantes, elaborar la contabilidad electrónica y presentar las declaraciones ante el Sistema de Administración Tributario (SAT) para evitar cometer delitos
fiscales.
Beneficios del programa:
Identificarás las prácticas susceptibles a considerarse delitos fiscales.
Conocerás la forma correcta de cumplir los aspectos básicos fiscales.
Dirigido a:
Analistas y responsables de la generación de la información contable como base para el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales, así como responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Se recomienda un mínimo de 6 meses de experiencia.
Contenido del programa.
El Diplomado en Cumplimiento de las Nuevas Regulaciones Fiscales consta de 6 módulos, que suman 96 horas de estudio en total.
Módulo 1. Reforma fiscal, breve conceptualización general integral
(24 horas)
Identificar las reformas fiscales de forma integral.
1. Los principales cambios en el Código Fiscal Federal, derivados de la reforma fiscal
2. Los principales cambios en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, derivados de la reforma fiscal
3. Los principales cambios en la Ley del Impuesto al Valor Agregado,
derivados de la reforma fiscal
4. Los principales cambios en materia laboral, derivados de la reforma fiscal
Módulo 2. Los comprobantes fiscales digitales versión 3.3 y su impacto en la forma de cumplir con las obligaciones fiscales y contables
(8 horas)
Comprender los requisitos de cada tipo de comprobante fiscal digital (CFDI) en la versión 3.3
1. Clasificación de los comprobantes fiscales digitales
2. Cancelación de CFDIs
3. Uso de la facilidad de nodos opcionales <Complemento> y <ComplementoConcepto>
4. Uso de la facilidad de ensobretado <Addenda>
5. De los distintos tipos de datos y catálogos
6. Requisitos de los comprobantes fiscales digitales (emisión,
conservación, cancelación)
7. Obligaciones y responsabilidades al emitir comprobantes fiscales
digitales
8. Obligaciones y responsabilidades al recibir comprobantes fiscales
digitales
Módulo 3. Contabilidad electrónica, fundamento legal y aplicación práctica
(16 horas)
Analizar los requisitos de la contabilidad electrónica de forma práctica con el fundamento legal.
1. Fundamento legal
2. Aplicación práctica
3. Aspectos relevantes a considerar
Módulo 4. Las Normas de Información Financiera y su impacto en la contabilidad electrónica
(16 horas)
Identificar las principales disposiciones de la Normas de Información Financiera para conocer cómo impactan en la contabilidad electrónica.
1. Panorama integral general de las Normas de Información Financiera
y su impacto en la contabilidad electrónica
2. Reconocimiento de ingresos y costos NIF D-1 y NIF D-2
Módulo 5. Los delitos fiscales a la luz de la reforma fiscal
(16 horas)
Conocer las prácticas de negocio que son consideradas delitos fiscales, para no incurrir en
ellas.
1. Prácticas de negocio que son consideradas delitos fiscales
2. Uso indebido de los comprobantes fiscales digitales
3. Empresas que Facturan Operaciones Simuladas y Empresas que Deducen
Operaciones Simuladas (EFOS y EDOS)
4. Otras conductas cotidianas que pueden dar origen a delitos fiscales
5. Penas aplicables a la comisión de delitos fiscales
Módulo 6. Revisiones electrónicas y defensa de los contribuyentes
(16 horas)
Comprender los nuevos procesos de la autoridad en materia de revisiones electrónicas, su atención y en defensa por parte de los contribuyentes.
1. Los nuevos procesos de revisión por parte de la autoridad fiscal a partir de las reformas fiscales
2. Buzón Tributario
a) De los medios electrónicos.
Promociones y notificaciones
a.1) Días y horas para la recepción de documentos
b) De las Facultades de la Autoridad
b.1) Revisiones electrónicas
b.2) Información y seguimiento a revisiones.
c.1) Protección de los derechos de los contribuyentes en la actuación de las autoridades fiscales a través de medios electrónicos
d) La protección de datos personales en el nuevo contexto de la contabilidad electrónica.
e) Últimos Amparos y Tesis resueltos por la SCJN respecto del
buzón tributario y la contabilidad electrónica
3. Recursos que los contribuyentes tienen para atender las revisiones
electrónicas y sus mecanismos de defensa
