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Curso de Temas Selectos para Cierre del Ejercicio
Comentarios sobre Curso de Temas Selectos para Cierre del Ejercicio - Presencial - Coyoacán - CDMX - Ciudad de México
Temario
1. Taller de cierre anual de personas morales (10 hrs)
OBJETIVO:
Análisis y llenado del programa para la Declaración del Ejercicio Personas Morales, Régimen General en el que se liquidan el ISR, e IETU, así como de todas las cédulas donde se proporciona la información necesaria y que sirven de base para el correcto y fácil llenado de dicha declaración.
· Consideraciones previas al cierre del ejercicio
· Análisis detallado de ingresos y deducciones para efectos del ISR e IETU.
· Cédulas analíticas deducción de inversiones
· Cédula costo de ventas y su conciliación fiscal
· Cédula cálculo PTU
· Cédula cálculo coeficiente de utilidad
· Cédula cálculo CUCA - cédula cálculo CUFIN
· Cédula cálculo pérdidas fiscales ejercicios anteriores
· Cédula cálculo resultado fiscal y del IETU
· Cédula analíticas de ingresos y deducciones para IETU
· Cedula analítica de créditos fiscales para IETU
· Conciliación contable fiscal ISR-IETU
· Compensación acreditamiento y devolución de IDE- ISR-IETU
· Beneficios de las principales reglas de miscelánea
2. Preparación de papeles de trabajo y cierre anual (10 hrs)
OBJETIVO: Proporcionar las directrices para el debido y adecuado cierre de las operaciones de las empresas y para la correcta determinación de las cifras que servirán de base para la función informativa de la Contabilidad, así como para el cálculo de las distintas contribuciones.
· Análisis y revisión de las balanzas de comprobación
· Control de expedición de comprobantes
· Breve revisión sobre la deducibilidad en el ISR y en el IETU de los comprobantes
· Ingresos y su control para la causación del IVA y del IETU
· Creación de estimaciones, provisiones y reservas
· Movimientos de activos - inventarios
· Control de pagos realizados y causación del IVA y del IETU - conciliaciones bancarias
· Revisión de salarios y sus cruces vs ISR, seguridad social y contribuciones locales, cálculo del crédito para IETU - Exportación de saldos - ajustes
· Conciliación mensual de ingresos y del valor de actividades - consideraciones generales.
3. Declaración anual de sueldos y salarios (10 hrs)
OBJETIVO: Dar los elementos necesarios para la elaboración de la declaración informativa anual del ISR en materia de Sueldos y Salarios, así como sus constancias de retenciones.
· Revisión breve sobre los ingresos que causan y los que no causan impuesto
· Cuándo tiene obligación el patrón de realizar el cálculo anual de ISR?
- Tablas anuales y forma de obtenerlas anticipadamente
- Reglas y cálculo del impuesto anual de los trabajadores compensaciones y diferencias a pagar. Declaración informativa.
- Correcta elaboración de la Constancia de retenciones.
· Cuándo tiene obligación el trabajador de presentar la declaración.
- Qué conceptos si se pueden deducir (Deducciones Personales).
- Requisitos previos a la presentación de la declaración.
- Presentación de la declaración anual (Internet)
· ¿Cuándo es conveniente para el trabajador presentar su declaración anual?
· Opción de solicitar la devolución del saldo a favor y requisitos a cumplir
· ¿Cuándo es conveniente pedir la compensación del saldo a favor?
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