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Personas Morales, Pagos Provisionales y Declaración Anual ISR, IVA,. Nueva Ley del ISR.
Dirigido a: contadores, auxiliares, asesores, directivos, y personas que estén interesados en aprender o reforzar sus conocimientos en el cálculo de los Pagos Provisionales y Declaración Anual de las Personas Morales.
Objetivo: que los participantes conozcan el cálculo de pagos provisionales en Personas Morales del IVA, ISR, con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.
Elaboración de papeles de trabajo y cedulas fiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales 2013 así como el llenado del DEM, y Pago Referenciado.
Temario
NUEVA LEY DEL ISR
1.1. Estructura general y características de la nueva Ley del ISR
1.2. Disposiciones generales
1.3. De las personas morales del régimen general
1.3.1. Ingresos acumulables
1.3.2. Deducciones autorizadas, compras, gastos.
1.3.3. Requisitos de las deducciones
1.3.4. No deducibles
1.3.5. Deducción de inversiones
1.3.5.1. Porcentajes de deducción
1.3.5.2. Nuevas reglas
1.3.6. Pérdidas fiscales
1.3.7. Participación de utilidades a trabajadores
1.3.8. Pagos provisionales
I. Ingresos nominales del período
II. Coeficiente de utilidad
III. Utilidad base del pago provisional
IV. Monto del Pago provisional
V. Acreditamientos
1.3.9. Impuesto del ejercicio
Determinación de la base gravable y cálculo de ISR
Ajuste anual por inflación acumulable o deducible
Amortización de la pérdida
Calculo de la cuenta de capital de aportación actualizada
Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y reinvertida
Balance y estado de resultados para declaración anual
Conciliación contable fiscal
Llenado de declaraciones anuales en DEM
1.3.10. Régimen opcional para grupos de sociedades
PTU
PTU fórmula para su obtención y su deducibilidad
IVA
PAGO MENSUAL DEL IVA
I. Actividades realizadas efectivamente cobradas
II. IVA causado
III. IVA retenido
IV. IVA acreditable
V. IVA a cargo o IVA a favor
Información de IVA en declaración anual.
Se necesitará calculadora.
Inversión: $3,000.00 más IVA.
Duración: 10 horas, 5 horas cada día, de 9 a 2.
Se entrega constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material en disco.
