Diplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios
ContenidoDiplomado en Reingeniería Integral de Sueldos y Salarios.
Dirigido a:
Gerentes, administradores, asesores, directores de recursos humanos, encargados de nóminas, seguro social, contadores y personas relacionadas con el manejo del factor humano o que implementan nóminas y planes de previsión social.
Objetivo.
Aplicar las disposiciones legales que regulan la relación laboral o aquellas relaciones legales con efectos fiscales derivadas de realizar pagos por servicios civiles o mercantiles, de tal forma que permita optimizar la estructura de la nómina o la comprobación de dichos pagos; con el propósito de minimizar riesgos derivados del ejercicio de las facultades de comprobación de la autoridad.
Temario.
I. Efectos laborales y fiscales de la emergencia o contingencia sanitaria.
La suspensión de la relación laboral
- Hipótesis que la justifican
- La remuneración o Indemnización al trabajador
- Aprobación del tribunal laboral
Efectos ante la LISR, LIMSS y LINFONAVIT
II. Ética en las relaciones laborales.
La ética patronal y la ética del trabajador en la relación laboral.
La ética del Contador Público y los profesionales relacionados con la nómina.
Las amenazas y las salvaguardas en la práctica profesional, en la relación laboral.
- Conflictos de interés
- Respuesta al incumplimiento de leyes y regulaciones
III. UMA Unidad de medida y actualización.
Antecedentes que justifican su necesidad
Fundamento constitucional
Efectos en materia laboral
Efectos en las sanciones laborales
Efectos en los créditos de vivienda
- El otorgamiento de créditos
- Actualización de la deuda
- La retención patronal
IV. Relaciones laborales - contrato individual.
Análisis del contrato
- Cláusulas nulas en los contratos de trabajo, que impiden el goce y el ejercicio de los derechos de los trabajadores
- Documentos iniciales, trabajo digno, la no discriminación y los derechos humanos en el trabajo
- Contrato individual
- Condiciones de trabajo, jornada, prestaciones
La relación laboral
- Modalidades y duración, casos específicos
- El reglamento de trabajo, análisis, ventajas, elaboración y errores frecuentes
Obligaciones especiales de los patrones en relación con el número de trabajadores en el centro de trabajo, padres trabajadores, madres trabajadoras, trabajadores de 15 y 16 años y menores de 15 años (casos de cerillos, chícharos y otros trabajadores en centros comerciales u otros centros), adultos mayores.
Análisis del salario
- Tipos de salario y normas protectoras
- Descuentos, retenciones, errores y otras particularidades
- Plazos para su pago
V. ISR para remuneraciones ordinarias y extraordinarias, Riesgos y errores en el llenado del CFDI.
Ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado a Ingresos gravados, objeto, no objeto y exentos
Los asimilados y origen, efectos legales y fiscales
Retenciones, análisis, contingencias o emergencias y su tratamiento fiscal del pago de indemnización según LFT, no retenedores. Subsidio al Empleo, dos o más empleadores, Subsidio al Empleo pagado en exceso al trabajador.
Criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y criterios normativos SAT
Obligaciones generales y particulares de patrones, trabajadores, prestadores de servicio y retenedores en general, el CFDI, pagos en efectivo.
- Inscripción en el RFC
- La CURP con datos biométricos
- Retención de las contribuciones al salario
- Cálculo del ISR anual
- La declaración anual del trabajador obligatoria, opcional y las facilidades administrativas
El CFDI de la nómina y sus asimilados, su deducibilidad
- El CFDI como obligación general
- Control y fiscalización a través del CFDI
- Datos proporcionados por el CFDI a las diversas autoridades fiscales, laborales y de otra naturaleza
- Requisitado del CFDI
- Riesgos y errores en el llenado del CFDI
- Errores del visor de nómina y las cartas invitación del SAT para corregir tus CFDI de nómina
VI. Introducción a la Ley del Seguro Social.
Relación del seguro social con la legislación laboral, su constitucionalidad y los esquemas universales de protección social, residual, mérito y redistributivo
La seguridad social en el presupuesto de egresos, la Ley de Ingresos y sus manifestaciones, la Ley del Seguro Social
El seguro popular, el seguro facultativo y los seguros voluntarios; ventajas y desventajas
Objetivos de la seguridad social, previsión social y seguridad social
Características y clasificación del seguro social
El carácter fiscal de las COP, su clasificación en el CFF y el análisis de su definición a la luz de la CPEUM, la LSS y el hecho generador de las COP, naturaleza jurídica del IMSS y los organismos fiscales autónomos
Análisis de SAR, CONSAR y el esquema de AFORES, análisis del estado de cuenta del trabajador (análisis del régimen de retiro, SIEFORES, etc.) obligaciones patronales al respecto
La NUPIE, la FIEL, el buzón tributario y las revisiones electrónicas
Ramos que componen el seguro social: para el régimen obligatorio, continuación en el régimen obligatorio e incorporación al mismo; régimen voluntario, prestaciones y costos para el beneficiario
Derechos del trabajador en el seguro de enfermedades y maternidad, guarderías para madres y padres trabajadores, beneficiarios, prestaciones en especie y en dinero
Las aportaciones al INFONAVIT
- Obligación patronal de enterarlas
- Otorgamiento de créditos y retención patronal para el pago
- Aviso de retención y momento en que debe comenzar a retener el patrón
- Valor de las EBAS
- Multas
VII. Régimen obligatorio.
Inscripción electrónica del trabajador, naturaleza jurídica y requisitos, composición del número patronal y número del trabajador, plazos para el cumplimiento de la obligación de inscripción. Casos con varios números de seguridad social.
Avisos afiliatorios, plazos, consecuencias, recomendaciones, avisos con salarios mayores o menores a los reales por errores y fechas equivocadas.
Trabajadores con jornada completa, reducida o con contrato por unidades
Manejo por tipo de salario, fijo, variable, mixto, ausentismos.
Análisis del Salario Base de Cotización para efectos del IMSS e INFONAVIT, casos generales y casos particulares, (elaboración de casos prácticos).
Pago de salarios por dos o más patrones.
Retención de la Cuota Obrera y consecuencias de no retener, casos prácticos, emisión del CFDI, su contabilización. Retenciones para INFONAVIT, avisos, liquidaciones, diferencias, retenciones mayores a los salarios.
Determinación de Cuotas Obrero Patronales por rama y su pago oportuno.
Determinación de diferencias por parte del patrón o del dictaminador, pago con prórroga, pago de lo indebido, devolución y aplicación de cantidades a favor del patrón.
Pago de la cuota obrera por el patrón.
Infracciones y multas
VIII. Taller de casos prácticos de nómina.
ISR, IMSS, INFONAVIT
IX. SUA y SIPARE
SUA
Última versión.
¿Qué es el SUA?
Uso obligatorio y opcional
Guía de uso
Consejos previos para la actualización y sus complementos del SUA.
Requerimientos SUA Técnicos del Sistema SUA IMSS.
Instrucciones de instalación del SUA – IMSS
SUA diferencias
Herramientas de utilidad
Confronta
Declaración de riesgos de trabajo.
SIPARE
Cómo obtener la línea de captura y generar los pagos
Pago de todas sus líneas de captura en una sola transacción
Líneas de captura vencidas
X. Normas oficiales méxicana y las nuevas normas 35 y 36.
Importancia de la seguridad e higiene en los centros de trabajo
Normas Oficiales Mexicanas, generalidades clasificación, lineamientos y descripción de las principales
NUEVA NOM-035-STPS-2018 - RIESGO PSICOEMOCIONAL EN EL TRABAJO
Obligatoriedad, medidas preventivas y sanciones.
NUEVA NOM-036-STPS-2018 - FACTORES DE RIESGO ERGONÓMICO EN EL TRABAJO
Aplicación obligatoria, alcance, medidas preventivas mínimas, alcance y sanciones.
XI. Problemas comunes en los trámites de los trabajadores y recomendaciones para superarlos.
Afiliaciones improcedentes
Preparación para la pensión
Homonimias en la CURP
Más de un número de seguridad social
Más de un número de RFC
Deudores por pensiones
Crédito sin crédito
Muerte del trabajador acreditado, que hacen sus beneficiarios
Desaparición del trabajador, o del pensionado o del acreditado
Embargo de pensión
Retraso pago de créditos INFONAVIT
Trabajadores de Outsourcing, consejos para un mejor retiro.
Temario sujeto a actualización.
Otra formación relacionada con seguridad social y nóminas