Diplomado en Impuestos Internacionales Conforme a la Legislación Mexicana.
Objetivos del cursoOBJETIVO: Orientar al participante en el ámbito impositivo internacional, con disposiciones de nuestra legislación, y disposiciones generales de tratados internacionales, proporcionándole los conocimientos suficientes que le permitan aprovechar los beneficios de este instrumento internacional en personas tanto físicas como jurídicas.
Curso dirigido aDIRIGIDO A: El diplomado está dirigido a contadores, licenciados en Derecho y, en general, a aquellos profesionistas inmersos en el tema de impuestos que requieran especializarse en la rama de los impuestos internacionales.
Titulaciónconstancia de participacion con registro ante la STYPS
ContenidoDiplomado en Impuestos Internacionales conforme a la legislación Mexicana.
1. Disposiciones impositivas mexicanas, con efecto en materia tributaria internacional.
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Código Fiscal de la Federación.
• Decreto de Promulgación de la Convención de Viena, sobre el Derecho de los Tratados entre Estados y Organizaciones Internacionales, adoptada en la Ciudad de Viena, Austria, el 21 de marzo de 1986.
• Ley del Impuesto sobre la Renta.
• Ley sobre la Celebración de Tratados.
• Normatividad Internacional para la interpretación de los Convenios sobre Doble Tributación celebrados por México.
2. Instrumentos fiscales internacionales.
• Acuerdos para el Intercambio de Información Fiscal.
• Instrumentos sobre Doble Tributación con relación al Impuesto sobre Ingresos.
3. Principios Rectores de los Modelos Tributarios para Evitar la Doble Imposición.
• Principio de Ahorro. • Principio de Asistencia en el Cobro.
• Principio de Fuerza de Atracción. • Principio de No Discriminación.
• Principio de Punto de Origen. • Principio de Procedimiento Amistoso.
• Principio de Presencia Substancial.
4. Estructura de los tratados impositivos para evitar la doble tributación.
• Aspectos generales. • Ingresos tutelados.
5. Aspectos teóricos sobre los principios de la fuente de riqueza en el ámbito tributario internacional.
• Principio de Fuente de Riqueza Territorial. • Principio de Fuente de Riqueza Universal.
6. Neutralidad fiscal a través de los tratados para evitar la doble tributación.
• De conformidad a los criterios internacionales.
7. Aspectos generales sobre la residencia.
• Residencia con base en la nacionalidad.
• Residencia con base en la generación de ingresos.
• Residencia con base en la estadía.
• Residencia con base en la constitución de la persona jurídica.
8. Del domicilio fiscal.
• Tratándose de personas físicas. • Tratándose de establecimientos permanentes.
• Tratándose de personas morales. • Tratándose de establecimientos no permanentes.
• Tratándose de bases fijas.
9. Sujetos activos y pasivos en la relación jurídica tributaria a nivel internacional.
• Sujetos activos. • Sujetos pasivos.
10. Objeto que persiguen las normas jurídico-tributarias en materia internacional:
• En el ámbito interno. • En el ámbito externo.
11. Determinación de la base impositiva en materia internacional.
• Procedimiento conforme a base bruta. • Procedimiento conforme a base neta.
12. De las tasas impositivas:
• Tasas impositivas derivadas de los convenios para evitar la doble tributación.
• Tasas impositivas derivadas de las leyes internas.
13. Procedimiento de Acreditamiento de Impuestos pagados en el Extranjero conforme a nuestra legislación.
• Acreditamiento de impuesto por ingresos derivados de dividendos.
• Límites del acreditamiento.
• Requisitos para la obtención del acreditamiento.
14. Ingresos que se tutelan a través de los convenios para evitar la doble tributación:
• Ingresos generados por rendimientos inmobiliarios. • Ingresos generados por cánones.
• Ingresos generados por beneficios empresariales. • Ingresos generados por ganancias de capital.
• Ingresos generados por la navegación marítima, interior y aérea.
• Ingresos generados por servicios personales independientes.
• Ingresos generados por dividendos. • Ingresos generados por servicios personales dependientes:
• Ingresos generados por intereses.
15. La importancia del apartado del Protocolo en los convenios para evitar la doble tributación.
• Su importancia. • Su alcance.
16. La figura de la universalidad de los convenios para evitar la doble tributación.
• Concepto de universalidad y su alcance.
• Concepto para la limitación de la universalidad de los convenios para evitar la doble tributación.
• Sanciones que aplican los estados ante actos de universalidad de los convenios para evitar la doble tributación.
17. Procedimiento de resolución de controversias.
• Objeto del procedimiento amistoso en los convenios para evitar la doble tributación.
• El procedimiento de resolución de controversias conforme a nuestra legislación.
• Efectos que se desprenden de la aplicación del procedimiento amistoso.
18. Territorios con regímenes fiscales preferentes.
• Efecto impositivo al realizar operaciones o mantener inversiones en territorios con regímenes fiscales preferentes.
• Consideraciones sobre la acumulación de ingresos.
• Consecuencias fiscales derivadas de la realización de inversiones y operaciones en territorios con regímenes fiscales preferentes.
19. Precios de transferencia.
• Concepto de precio de transferencia. • De los métodos para determinar los precios de transferencia.
• Sujetos a los que se les aplica el precio de transferencia.
• Efectos genéricos que surgen de la aplicación de los precios de transferencia.
• Características de las operaciones sujetas al precio de transferencia.
• Consecuencias derivadas de los métodos para determinar los precios de transferencia.
• Operaciones sujetas al precio de transferencia.
• Política Internacional sobre la aplicación de los procedimientos sobre los precios de transferencia.
• Procedimiento para determinar el precio de transferencia.
• Efectos de la Globalización en los Precios de Transferencia.