Contadores, fiscalistas, administradores, asesores, empresarios y ejecutivos que deseen actualizar sus conocimientos en materia fiscal y obtener una formación integral de las diferentes disposiciones fiscales.
Requisito:
1. Licenciatura terminada.
2. Mínimo un año de experiencia laboral y que estén desempeñándose en alguna área fiscal Contenido:
Módulo 1.
Marco Tributario Mexicano Los participantes obtendrán los conocimientos conceptuales y prácticos que les permitan identificar, interpretar y cumplir las principales disposiciones fiscales que regulan las obligaciones y derechos de los contribuyentes.
Temario.
1. Fuentes formales del Derecho Fiscal
1.1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
1.2. Tratados Internacionales
1.3. Leyes Federales
1.4. Resolución Miscelánea Fiscal
2. Garantías constitucionales en materia tributaría
2.1. Destino al gasto público
2.2. Legalidad tributaria
2.3. Código fiscal de la federación
3. Facultades para imponer contribuciones y proceso legislativo
3.1. Constitucionales, legales y determinación de contribuciones
Impuestos corporativos Los participantes obtendrán los conocimientos sobre la ley del ISR para su adecuada aplicación y cumplimiento así como las principales disposiciones fiscales en un contexto de Reestructura, Fusión y Escisión.
1. Ley del impuesto sobre la renta
1.1. Ingresos
1.2. Deducciones
1.3. Pagos provisionales
1.4. Inversiones
1.5. Pérdidas fiscales
1.6. Régimen general de dividendos
2. Régimen de integración
2.1. Antecedentes (consolidación fiscal)
2.1. Grupo de empresas que participan
2.3. Mecánica del cálculo anual, pagos provisionales y reglas especiales
3. Reestructuras corporativas, fusiones y escisiones
3.1. Dividendos y reducción de capital
3.2. Enajenación de acciones
3.3. Fusiones y escisiones
4. Empresas del sistema financiero
4.1. Marco general de entidades financieras
4.2. Operaciones financieras y su tratamiento fiscal
4.3. Régimen especial en operaciones del sistema financiero
Duración del módulo: 24 horas
Módulo 2.
Impuestos corporativos Los participantes obtendrán los conocimientos sobre la ley del ISR para su adecuada aplicación y cumplimiento así como las principales disposiciones fiscales en un contexto de Reestructura, Fusión y Escisión.
Temario
1. Ley del impuesto sobre la renta
1.1. Ingresos
1.2. Deducciones
1.3. Pagos provisionales
1.4. Inversiones
1.5. Pérdidas fiscales
1.6. Régimen general de dividendos
2. Régimen de integración
2.1. Antecedentes (consolidación fiscal)
2.1. Grupo de empresas que participan
2.3. Mecánica del cálculo anual, pagos provisionales y reglas especiales
3. Reestructuras corporativas, fusiones y escisiones
3.1. Dividendos y reducción de capital
3.2. Enajenación de acciones
3.3. Fusiones y escisiones
4. Empresas del sistema financiero
4.1. Marco general de entidades financieras
4.2. Operaciones financieras y su tratamiento fiscal
4.3. Régimen especial en operaciones del sistema financiero
Módulo 3.
Impuestos indirectos Los participantes adquirirán los conocimientos sobre las principales disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado e Impuestos Especiales para su análisis, interpretación y el cumplimiento adecuado de obligaciones.
Temario
1. Impuesto al valor agregado
1.1. Principales disposiciones de la Ley del IVA
1.2. Retención del impuesto al valor agregado
1.3. Tasa general, tasas especiales, tasa cero y exenciones
1.4. Acreditamiento del impuesto: Actividades gravadas y exentas
1.5. Compensaciones y devoluciones
1.6. IVA en importaciones y exportaciones
2. Impuestos especiales
2.1. Impuesto especial sobre producción y servicios
2.2. Aprovechamientos
2.3. Derechos
Duración del módulo: 16 horas
Módulo 4.
Impuestos sobre sueldos y salarios Los participantes obtendrán conocimientos sobre las principales disposiciones en materia de régimen fiscal sobre remuneraciones, que les facilite comprender el marco bajo el cual se calculan las aportaciones de la empresa y retención de los empleados.
Temario
1. Régimen fiscal de sueldos y salarios
1.1. IMSS/SAR
1.2. INFONAVIT
1.3. ISR
1.4. Impuestos locales
Módulo 5.
Impuestos al comercio exterior Los participantes obtendrán conocimientos que les permitan ser capaces de identificar contingencias y áreas de oportunidad en el proceso y determinación de pagos de impuestos en sus operaciones de comercio exterior.
Temario
1. Entorno del comercio internacional
2. Valoración aduanera
2.1. Valor de aduanas y de transacción
2.2 Otros métodos de valoración
3. Integración económica
3.1. Clasificación y modalidad arancelaria
3.2. Tratados de libre comercio
3.3. Determinación de origen de los bienes
3.5. Desgravación arancelaria
3.6. Reglas y certificación de origen
4. Regímenes aduaneros y operaciones especiales
4.1. Regímenes definitivos de importación y exportación
4.2. Regímenes temporales de importación y exportación
4.3. IMMEX
4.4. Depósito fiscal
4.5. Tránsito
4.6. Exenciones
Módulo 6.
Impuestos en operaciones internacionales Los participantes obtendrán los conocimientos sobre las principales disposiciones tributarias en operaciones internacionales comprenderán su impacto, implicaciones, beneficios y sanciones en actividades empresariales.
Temario
1. Impuestos internacionales
1.1. Establecimiento permanente
1.2. Pagos al extranjero -Fuente de riqueza -Base y mecánica de retención
1.3. Aplicación de tratados de doble tributación
1.4. Regímenes fiscales preferentes
1.5. Acreditamiento de impuestos extranjeros
1.6. IVA en operaciones internacionales
1.7. Estructuras internacionales y fiscalización internacional
2. Precios de transferencia
2.1. Estudios de precios de transferencia
2.2. Aspectos relevantes del dictamen fiscal
2.3. Planeación
2.4. Auditorías del SAT
2.5. Precios de transferencia y comercio exterior
Módulo 7.
Medios de defensa del contribuyente Los participantes conocerán las características de todos los medios de defensa en materia fiscal, incluyendo procedimientos alternativos de solución (negociación), así como los elementos necesarios para tomar decisiones prácticas respecto de qué vía de impugnación utilizar en los diversos escenarios de conflicto.
Temario
1. Recursos administrativos
1.1. Recursos de revocación
1.2. Recurso de reconsideración
2. Juicio de nulidad
2.1. Organización del TFJFA
2.2. Etapas del proceso
2.3. Particularidades legales y prácticas
3. Amparo directo e indirecto
3.1. Organización del poder judicial
3.2. Etapas del proceso
3.3. Principios rectores del amparo
3.4. El amparo vs. leyes en materia fiscal.- Condición actual
4. Procesos de negociación con autoridades fiscales