Analisis de educaedu
Diplomado en Defensa Fiscal y Planeación Fiscal 2014
MÓDULO 1 Análisis de la Ley Federal de Derechos del Contribuyente.
DURACION: 5 HORAS
Derechos y garantías
Orígenes de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
Ley Federal de los Derechos del Contribuyente como ley superior
El derecho a la información como derecho constitucional
El derecho a ser asistido en el procedimiento administrativo
Tratados internacionales en relación con la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
La jurisprudencia internacional como fuente del derecho nacional
La garantía de audiencia previa a la imposición del tributo
La garantía a la no autoincriminación en materia fiscal
La importancia del expediente administrativo
La carta de los derechos del contribuyente ¿es suficiente para respetar los derechos y garantías del contribuyente en el proceso de revisión?
En qué momento puedo autocorregir mi situación fiscal.
La auto corrección en materia fiscal se ve afectada con la reforma al artículo 32 de CFF?
¿Qué obligaciones tienen los servidores públicos hacia el contribuyente y cómo les cobramos la factura?
Medios de defensa del contribuyente
¿Qué dicen las autoridades jurisdiccionales en relación con la ley federal de los derechos del contribuyente?
MÓDULO 2 Principios constitucionales de aplicación fiscal.
DURACION: 5 HORAS
Principios constitucionales aplicados a la cobertura de planeación fiscal
Herramientas de legalidad, proporcionalidad y equidad para incrementar los ingresos
Evaluación de problemas, alternativas y solución
MÓDULO 3 Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias 2012.
DURACION: 5 HORAS
Dispositivos legales a su favor en la Defensa Fiscal.
Principio de proporcionalidad Tributaria y su relación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.
Principio de Equidad Tributaria y su aplicación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.
Principio de Legalidad Tributaria y su vinculación con la Defensa Fiscal: El Derecho a ser oído previo a la emisión de la resolución determinante.
El Derecho a ser asistido en el proceso de revisión.
Las actuaciones por suplencia.
Las implicaciones y alcances de "el destinatario" de la orden de visita.
La inconstitucionalidad del artículo 152 de la Ley Aduanera y sus implicaciones.
Importancia de la circunstanciación en el levantamiento de actas.
La forma para impugnar las visitas para comprobar la expedición de comprobantes fiscales: Jurisprudencia aplicable para la exitosa Defensa Fiscal en Contra de Visitas Domiciliarias.
La revisión de gabinete
MÓDULO 4 Planeación Tributaria en el 2012.
DURACION: 5 HORAS
Marco Económico de México
Estructura de la Planeación Tributaria
Planeación Fiscal: natural, estratégica y litigiosa
Sociedades Conyugales, Copropiedad
Una nueva forma de remunerar al socio: emolumentos
Ley de ayuda alimentaria para trabajadores
Ley de fomento al primer empleo
MÓDULO 5 La importancia de las pruebas en la Defensa Fiscal.
DURACION: 5 HORAS
Conceptos básicos de la prueba.
Origen, concepto y objetivo de la prueba.
Sistemas de valoración de las pruebas.
Etapas de la prueba.
La importancia de la pericial contable.
Qué es la pericial contable.
Tipos de peritos.
La Aplicación a la Defensa Fiscal.
La importancia de la Grafoscopía.
Concepto de Grafoscopía.
Qué es la Escritura.
Qué son los gestos tipos.
Requisitos de las firmas indubitables.
Aplicación a la Defensa Fiscal.
La importancia de la Grafología.
Concepto y objeto de la grafología.
Ambiente gráfico.
Componentes gráficos.
Los gestos gráficos.
La aplicación a la Defensa Fiscal.
MÓDULO 6 Defensa Fiscal en contra del PAE
DURACION: 5 HORAS
Parte Dogmatica (teórica)
La constitución política de los estados unidos mexicanos.
Tratados internacionales.
Ley federal de los derechos del contribuyente.
El código fiscal de la federación
La jurisprudencia
Hechos notorios.
¿Qué es el procedimiento administrativo de ejecución?
Metáfora del “traje a la medida”.
El crédito fiscal.
La notificación del crédito fiscal.
Exigibilidad del crédito fiscal.
Inicio del PAE
El citatorio
La notificación
El mandamiento de ejecución
El requerimiento de pago y embargo.
El embargo.
Bienes inembargables
El embargo de cuentas bancarias
La intervención de negociaciones.
El remate.
Estrategias de defensa, parte práctica.
¿El Servicio de Administración Tributaria tiene facultades para emitir el Procedimiento Administrativo de Ejecución?
¿El IMSS y sus facultades de cobro?
¿En qué casos procede la defensa del contribuyente en contra del PAE?
Defensa través del recurso de revocación.
Juicio de nulidad
¿Cómo sacar de la empresa a un interventor aun en los casos en que ya tenga varios días, en la negociación?
Cómo desembargar cuentas bancarias en el menor tiempo posible.
La caducidad de la instancia en materia fiscal
¿Cómo lograr la suspensión del procedimiento administrativo de ejecución?
Los depositarios fiscales.
Resoluciones obtenidas en amparo directo.
Defensa estratégica a través del recurso de queja.
Defensa fiscal a la luz del derecho internacional.
MÓDULO 7 Medios de Defensa Fiscal vs. el SAT, IMSS e INFONAVIT
DURACION: 5 HORAS
Recurso de Revocación
Recurso de Inconformidad
Juicio de Nulidad
Juicio de Amparo
Recurso de Apelación y Queja
Ejemplos