Modalidad de imparticiónEl Diplomado de Impuestos 2012 de Asesores Fiscales y Jurídicos SC se imparte de manera presencial en las instalaciones del centro académico.
Titulación oficialAsesores Fiscales y Jurídicos SC otorga certificación de asistencia al "Diplomado de Impuestos 2012".
Valoración del programaEl presente diplomado está orientado a la enseñanza de las normativas legales en cuanto al tema de manejo de impuestos de figuras legales empresariales o de personas naturales. De esta manera el estudiante adquirirá herramientas contables, análisis financiero y demás, para poder distinguir entre las distintos tipos de impuestos, devoluciones y compensaciones, defensa fiscal, impuestos sobre la renta, impuestos al valor agregado y pagos de salarios. Es una buena oportunidad para actualizarse y ponerse al día con el tema.
Precio del cursoConsultar precio.
Dirigido aEl presente curso está orientado a estudiantes y profesionales de Contabilidad, Economía, Administración y Derecho, específicamente.
EmpleabilidadCon este curso se podría conseguir un trabajo en revisoría fiscal, como asesor y consultor financiero, además de trabajar de manera independiente como contador.
Diplomado de Impuestos 2014
Objetivos del cursoLograr que las disposiciones fiscales se cumplan en forma adecuada y oportuna, utilizar los adelantos tecnológicos para la elaboración de la información y declaraciones, aplicar la legislación optimizando los beneficios, y buscar certidumbre jurídica para las empresas y sus socios.
Curso dirigido aLas personas responsables del cumplimiento de obligaciones fiscales y nóminas de empresas que requieren actualización constante; contadores públicos, administradores, estudiantes y áreas afines.
TitulaciónCONSTANCIA DE PARTICIPACION
Contenido
MODULO I (5 horas)
Declaraciones y Avisos por Internet.
Determinación de las obligaciones fiscales a las que se encuentra sujeta la empresa considerando sus propias características, cumplimiento, utilización de formatos y requisitos, presentación de declaraciones, de la contabilidad y de los comprobantes
Temario
RFC, FIEL, obligaciones y avisos, socios, trabajadores, asimilables a salarios.
Calendario de obligaciones fiscales y de seguridad social, plazos y formatos.
Portal del SAT y presentación de avisos y software de declaraciones.
Contabilidad, requisitos mínimos, obligaciones y sanciones.
Comprobantes fiscales, requisitos, operaciones con el público en general y factura electrónica.
Actualización de contribuciones y recargos federales,
Infracciones y multas, atención de requerimientos, pago espontáneo.
Devoluciones y compensaciones de contribuciones y pago de lo indebido.
Cómputo de plazos.
Pago en parcialidades.
MODULO II (MÓDULOS II y III, 10 HORAS)
ISR ingresos, deducciones y pagos provisionales Personas Morales
Las obligaciones fiscales que surgen con el IETU, los pagos provisionales, el listado mensual y el acreditamiento de los pagos provisionales y la anual de ISR, así como la aplicación del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE) requieren de análisis y desarrollo de prácticas para su aplicación en las empresas.
Temario
Pagos provisionales de IETU e ISR.
Reglas para determinar los pagos provisionales de IETU e ISR
Determinación del IETU y aplicación de acreditamientos.
Listado mensual de conceptos del IETU
Ingresos acumulables en IETU y en ISR
Deducciones autorizadas en IETU y en ISR
Análisis de créditos en IETU, aplicación de crédito fiscal y acreditamientos de ISR.
Aplicación del crédito fiscal de IETU contra el ISR del ejercicio
Acreditamiento del IDE retenido
Compensación y devoluciones de IDE
MODULO III
IETU e IDE, ingresos, deducciones, acreditamientos y pagos provisionales Personas Morales.
Análisis de los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas, de personas morales y de personas físicas con actividad empresarial, para determinar el ISR y el IETU anual.
Temario
Ingresos Acumulables: tratamiento fiscal de los ingresos, anticipos y actos gravados en el ISR sobre devengado y los cobrados para efecto del IETU.
Devoluciones, descuentos y bonificaciones en el ISR e IETU.
Deducciones autorizadas, requisitos de los comprobantes y deducción de inversiones en ISR y en IETU.
Determinación del ajuste anual por inflación.
Conciliación contable fiscal y determinación del resultado fiscal en ISR y en IETU.
Amortización de pérdidas fiscales.
Disminución de la participación de los trabajadores en las utilidades de la base de ISR.
Partes relacionadas y precios de transferencia.
Cuca y Cufin, distribución de dividendos y aportaciones y reducciones de capital, dividendos fictos.
Llenado de declaración anual.
MODULO IV (5 HORAS)
IVA sobre flujos de efectivo, declaraciones, devoluciones, acreditamientos, compensaciones y conciliación de saldos a favor.
Aplicación de las disposiciones del IVA sobre flujos de efectivo, presentación de las declaraciones mensuales definitivas, informativa anual, así como la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) mensual de personas morales y de personas físicas con actividad empresarial
Temario
IVA en base a flujos de efectivo.
Mecánica general del IVA y aplicación de actos o actividades gravados y exentos.
Ingresos efectivamente cobrados.
Acreditamiento de IVA efectivamente pagado.
Causación de IVA en la fluctuación cambiaria.
Declaraciones mensuales por retenciones de IVA e ISR.
Actualización y recargos por compensación de IVA de saldos anteriores, diferente al acreditamiento.
Información a llenar en declaración informativa anual de IVA.
Devoluciones de saldos a favor y compensaciones de IVA.
Declaratoria de IVA para devoluciones, requisitos.
Cédula de conciliación entre el IVA contable y el declarado por pagar y acreditable.
DIOT.
Comprobantes fiscales, pagos en parcialidades
MODULO V (10 HORAS)
Estudio Integral de las Personas Físicas
Cumplimiento de obligaciones fiscales de las personas físicas (IETU, ISR, IVA, Retenciones, etc.) declaraciones de pagos provisionales y anuales. Presentación de información para no caer en discrepancia fiscal.
Temario
Aspectos Generales de las Personas Físicas
Sujetos, Objeto, base del impuesto y obligaciones fiscales.
Ingresos por actividades profesionales, empresariales y arrendamiento
Análisis y cuadro comparativo de ingresos
Análisis y cuadro comparativo de deducciones
Determinación de Pagos Provisionales
Procedimiento
Ingresos gravados
Deducciones autorizadas
Acreditamientos: Sueldos y asimilados, Inversiones, ISR propio
Casos Prácticos de Pagos Provisionales y Anuales del IETU e ISR para Personas Físicas
Con actividad profesional
Con actividad empresarial régimen intermedio
Con actividad empresarial
Ingresos por arrendamientos
Ingresos por enajenación de bienes
Otras personas
Otros ingresos de las personas físicas, deducciones personales y declaración anual.
Discrepancia fiscal e ingresos exentos que se convierten en acumulables por no informarlos.
MODULO VI (5 HORAS)
Medios de Defensa Fiscal
Atención adecuada de requerimientos y visitas domiciliarias, del cómputo de plazos, recurso de revocación, juicio de nulidad.
Temario
LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA.
El acto administrativo y sus requisitos.
El acto administrativo como resolución definitiva.
La extinción del acto administrativo (prescripción y caducidad).
La presunción de legalidad del acto administrativo.
Las consultas y la procedencia de la negativa ficta.
Los recursos administrativos como medio de defensa.
Revocación ante el Servicio de Administración Tributaria.
Inconformidad ante el IMSS y el INFONAVIT.
Recursos administrativos en materia local.
Resoluciones administrativas que revocan o confirman la validez del acto administrativo.
JUICIO DE NULIDAD.
Principios contenciosos del juicio de nulidad.
Nueva modalidad del juicio de nulidad en línea.
Competencia territorial y material del tribunal federal de justicia Fiscal Administrativa.
Procedencia del juicio de nulidad.
Escrito inicial de demanda y formulación de agravios.
Preparación, ofrecimiento y desahogo de pruebas
Incidentes dentro del juicio de nulidad y las sentencias interlocutorias (suspensión y medidas cautelares).
Formulación de alegatos y cierre de la instrucción.
Nulidad lisa y llana y nulidad para efectos.
La sentencia y sus efectos.
AMPARO FISCAL.
Principios rectores del amparo en materia fiscal y administrativa.
La jurisprudencia y su aplicación en materia tributaria.
Amparo contra leyes, su procedencia y tramitación.
Garantías individuales en materia fiscal y administrativa.
Amparo directo, su procedencia y tramitación.
Recursos procesales en el juicio de amparo.
Las sentencias y sus efectos.
Casos prácticos: amparo contra inmovilización de cuentas y contra la designación de interventor con cargo caja.
DEFENSA PENAL FISCAL.
Causas de la evasión fiscal.
Responsabilidad penal de socios, administradores, gerentes, asesores fiscales, contadores, auditores y comisarios.
Visitas domiciliarias y preparación de las querellas por defraudación fiscal.
Marco legal de los delitos fiscales.
Agravantes de los delitos fiscales (documentos apócrifos y falsedad de datos en declaraciones fiscales).
Proceso penal fiscal.
Preparación, ofrecimiento y desahogo de la pericial contable como prueba de descargo en la responsabilidad penal fiscal.
Sentencia y recursos.
Riesgos de responsabilidad penal fiscal por planeación fiscal (caso out sourcing).