Adquirir las habilidades necesarias para comprender el Sistema Tributario Mexicano y aplicar correctamente las diversas disposiciones fiscales en materia de ISR, IVA; así como las disposiciones contenidas en el CFF para el cumplimiento de las obligaciones tributarias tanto de las personas morales como de las personas físicas.
Beneficios del programa:
• Conocer las diversas disposiciones fiscales contenidas en las leyes y sus reglamentos.
• Adquirir los conocimientos y habilidades necesarios para comprender la Legislación Fiscal Mexicana.
• Conocer de manera específica, clara y correcta los diversos cálculos contenidos en las Leyes Fiscales.
Dirigido a:
Asesores o consultores independientes que tienen la responsabilidad de apoyar a las empresas en el correcto cumplimiento de sus obligaciones fiscales. Contadores, gerentes y auxiliares encargados de cumplir con las obligaciones fiscales de la empresa.
Así como contadores recién egresados, emprendedores o dueños de negocios que desean conocer la obligación de sus empresas, contenidas en la Legislación Fiscal Mexicana.
Contenido del programa:
Diplomado de 5 módulos que suma 104 horas de estudio en total.
Módulo 1. Introducción al Derecho Fiscal y Código Fiscal de la Federación (16 horas).
Comprender el correcto manejo de las disposiciones generales y normas aplicables en el Código Fiscal de la Federación.
1. El entorno del Sistema Tributario Mexicano
• Conceptos básicos de finanzas públicas
• Marco jurídico
• Fuentes del derecho fiscal y supletoriedad de leyes
• Definiciones básicas
2. Ley de ingresos de la federación
• Análisis de ingresos tributarios
• Estímulos fiscales
• Otras disposiciones
3. Elementos de las contribuciones (sujeto, objeto, tasa y/o tarifa)
4. Momentos de causación de las contribuciones, fechas de pago y formas de extinción de las contribuciones
5. Conceptos jurídicos fiscales fundamentales
• Residentes en México
• Domicilio fiscal
• Enajenación de bienes
• Fusión y escisión
• Arrendamiento financiero
• Regalías y asistencia técnica
• Actividad empresarial y empresa
• Asociación en participación
• Responsabilidad solidaria
6. Responsabilidad solidaria y nuevos sujetos
7. Inscripción en el RFC, nuevo concepto de contabilidad y obligaciones
8. Devoluciones y compensaciones
• Nuevos plazos para las devoluciones
• Devoluciones extemporáneas
• Formas de devoluciones
• Casos prácticos
9. Comprobantes fiscales y digitales
• Nuevas modalidades y sus requisitos
• Constancia de las retenciones en forma digital
10. Dictamen fiscal opcional
11. Facultades de las autoridades
• Nuevas modalidades de la fiscalización
• Revisión electrónica
• Determinación de operaciones inexistentes
• Buzón Tributario y pagos a plazos en revisión
• Emisión de comprobantes por operaciones inexistentes
• Condonación y medios de defensa contra los acuerdos conclusivos
12. Infracciones y sanciones
• Nuevas infracciones y sanciones
• Casos prácticos
13. Defensa fiscal
• Recurso administrativo
• Recurso de inconformidad
• Recursos contenciosos
Módulo 2. ISR, Personas Morales (24 horas).
Conocer las obligaciones fiscales en materia de disposiciones generales, ingresos acumulables, deducciones autorizadas, así como el cálculo de las deducciones de inversiones, ajuste anual y cierre de ejercicio.
1. Disposiciones generales
2. Ingresos acumulables
3. Momento de acumulación
4. Deducciones autorizadas
5. Requisitos de las deducciones
6. No deducibles
7. Deducción de inversiones
8. Ajuste anual por inflación
9. Pagos provisionales
10. Actualización de pérdidas
11. Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas
12. Papeles de trabajo por cierre anual
13. Conciliación fiscal
14. Cálculo del impuesto anual
Módulo 3. ISR, Personas Físicas (24 horas).
Conocer las disposiciones fiscales en materia de ingresos y deducciones y cálculo de los impuestos correspondientes a cada uno de los capítulos que integran el Título IV de la Ley de ISR de las personas físicas.
1. Sujetos del impuesto
2. Distintos regímenes de personas físicas
• Sueldos y salarios
• Actividad empresarial y servicios profesionales
• Arrendamiento de bienes inmuebles
• Enajenación de bienes
• Adquisición de bienes
• Intereses
• Dividendos
• Premios
• De los demás ingresos
• Requisitos de las deducciones
• Cálculo anual
Módulo 4. Impuesto al Valor Agregado (24 horas).
Conocer las disposiciones fiscales en materia de Impuesto al Valor Agregado, identificando los actos gravados en esta ley, así como la debida aplicación en cuanto a las retenciones de IVA y el correcto cálculo de las declaraciones mensuales, así como la elaboración de la declaración informativa (DIOT).
1. Disposiciones generales
2. Sujetos, objeto y tasa
3. Retenciones
4. Enajenación de bienes
5. Prestación de servicios
6. Uso o goce temporal de bienes
7. Importación de bienes
8. Exportación de bienes
9. Obligaciones de los contribuyentes
10. Facultades de la autoridad
11. Declaración informativa de operaciones con terceros
12. Casos prácticos
Módulo 5. Aspectos Financieros y Fiscales de los Impuestos (24 horas).
Que el alumno conozca de forma integral de la aplicación de disposiciones que apoyen al participante desarrollar habilidades de comparación entre diversos esquemas analizados aprovechando recursos financieros de una manera óptima, así como de las consecuencias de la defraudación fiscal, la discrepancia fiscal y la presunción de ingresos.
1. Estructura jurídica de la empresa y su importancia en la planeación financiera
2. Análisis financiero de las empresas, considerando el aspecto fiscal
3. Elaboración de presupuestos, considerando el impacto fiscal
4. Impacto de los impuestos en el flujo de efectivo de las empresas
5. Estrategias financieras, casos prácticos
6. ¿Qué es la optimización fiscal?
7. Evasión, elusión, simulación yoptimización fiscal
8. Aplicación de diferentes alternativas, casos prácticos
9. Delitos fiscales e ingresos presuntivos
10. Metodología de la optimización fiscal, casos prácticos