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Diplomado en Impuestos
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Contenido
DIPLOMADO EN IMPUESTOS.
DIRIGIDO A:
Las personas responsables del cumplimiento de obligaciones fiscales y nóminas de empresas que requieren actualización constante; contadores públicos, administradores, estudiantes y áreas afines.
OBJETIVO:
Lograr que las disposiciones fiscales se cumplan en forma adecuada y oportuna, utilizar los adelantos tecnológicos para la elaboración de la información y declaraciones, aplicar la legislación optimizando los beneficios, y buscar certidumbre jurídica para las empresas y sus socios.
TEMARIO:
MODULO I (5 horas)
Código Fiscal de la Federación.
Determinación de las obligaciones fiscales a las que se encuentra sujeta la empresa considerando sus propias características, cumplimiento, utilización de formatos y requisitos, presentación de declaraciones, de la contabilidad y de los comprobantes.
- RFC, FIEL, obligaciones y avisos, socios, trabajadores, asimilables a salarios.
- Calendario de obligaciones fiscales y de seguridad social, plazos y formatos.
- Portal del SAT y presentación de avisos y software de declaraciones.
- Contabilidad, requisitos mínimos, obligaciones y sanciones.
- Comprobantes fiscales, requisitos, operaciones con el público en general y factura electrónica.
- Actualización de contribuciones y recargos federales,
- Infracciones y multas, atención de requerimientos, pago espontáneo.
- Devoluciones y compensaciones de contribuciones y pago de lo indebido.
- Cómputo de plazos.
- Pago en parcialidades.
MODULO II (MODULOS II y III, 10 HORAS)
IEPS como se paga este impuesto.
Las obligaciones fiscales, los pagos, requieren de análisis y desarrollo de prácticas para su aplicación en las empresas.
- Disposiciones Generales
- De la Enajenación
- De la Importación de Bienes
- De la Prestación de Servicios
- De las Obligaciones de los Contribuyentes
- De las Facultades de las Autoridades
MODULO III
Ingresos, deducciones, acreditamientos y pagos provisionales Personas Morales.
Análisis de los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas, de personas morales y de personas físicas con actividad empresarial, para determinar el ISR.
- Ingresos Acumulables: tratamiento fiscal de los ingresos, anticipos y actos gravados en el ISR sobre devengado y los cobrados
- Devoluciones, descuentos y bonificaciones en el ISR
- Deducciones autorizadas, requisitos de los comprobantes y deducción de inversiones en ISR
- Determinación del ajuste anual por inflación.
- Conciliación contable fiscal y determinación del resultado fiscal en ISR.
- Amortización de pérdidas fiscales.
- Disminución de la participación de los trabajadores en las utilidades de la base de ISR.
- Partes relacionadas y precios de transferencia.
- Cuca y Cufin, distribución de dividendos y aportaciones y reducciones de capital, dividendos fictos.
- Llenado de declaración anual.
MODULO IV (5 HORAS)
IVA sobre flujos de efectivo, declaraciones, devoluciones, acreditamientos, compensaciones y conciliación de saldos a favor.
Aplicación de las disposiciones del IVA sobre flujos de efectivo, presentación de las declaraciones mensuales definitivas, informativa anual, así como la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) mensual de personas morales y de personas físicas con actividad empresarial
- IVA en base a flujos de efectivo.
- Mecánica general del IVA y aplicación de actos o actividades gravados y exentos.
- Ingresos efectivamente cobrados.
- Acreditamiento de IVA efectivamente pagado.
- Causación de IVA en la fluctuación cambiaria.
- Declaraciones mensuales por retenciones de IVA e ISR.
- Actualización y recargos por compensación de IVA de saldos anteriores, diferente al acreditamiento.
- Información a llenar en declaración informativa anual de IVA.
- Devoluciones de saldos a favor y compensaciones de IVA.
- Declaratoria de IVA para devoluciones, requisitos.
- Cédula de conciliación entre el IVA contable y el declarado por pagar y acreditable.
- DIOT.
- Comprobantes fiscales, pagos en parcialidades
MODULO V (10 HORAS)
Estudio Integral de las Personas Físicas
Cumplimiento de obligaciones fiscales de las personas físicas (ISR, IVA, Retenciones, etc.) declaraciones de pagos provisionales y anuales. Presentación de información para no caer en discrepancia fiscal.
- Aspectos Generales de las Personas Físicas
- Sujetos, Objeto, base del impuesto y obligaciones fiscales.
- Ingresos por actividades profesionales, empresariales y arrendamiento
- Análisis y cuadro comparativo de ingresos
- Análisis y cuadro comparativo de deducciones
- Determinación de Pagos Provisionales
- Procedimiento
- Ingresos gravados
- Deducciones autorizadas
- Casos Prácticos de Pagos Provisionales y Anuales del ISR para Personas Físicas
- Con actividad profesional
- Con actividad empresarial régimen de Incorporación
- Con actividad empresarial
- Ingresos por arrendamientos
- Ingresos por enajenación de bienes
- Otras personas
- Otros ingresos de las personas físicas, deducciones personales y declaración anual.
- Discrepancia fiscal e ingresos exentos que se convierten en acumulables por no informarlos.
MODULO VI (5 HORAS)
Medios de Defensa Fiscal
Atención adecuada de requerimientos y visitas domiciliarias, del cómputo de plazos, recurso de revocación, juicio de nulidad.
LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA.
- El acto administrativo y sus requisitos.
- El acto administrativo como resolución definitiva.
- La extinción del acto administrativo (prescripción y caducidad).
- La presunción de legalidad del acto administrativo.
- Las consultas y la procedencia de la negativa ficta.
- Los recursos administrativos como medio de defensa.
- Revocación ante el Servicio de Administración Tributaria.
- Inconformidad ante el IMSS y el INFONAVIT.
- Recursos administrativos en materia local.
- Resoluciones administrativas que revocan o confirman la validez del acto administrativo.
JUICIO DE NULIDAD.
- Principios contenciosos del juicio de nulidad.
- Nueva modalidad del juicio de nulidad en línea.
- Competencia territorial y material del tribunal federal de justicia Fiscal Administrativa.
- Procedencia del juicio de nulidad.
- Escrito inicial de demanda y formulación de agravios.
- Preparación, ofrecimiento y desahogo de pruebas
- Incidentes dentro del juicio de nulidad y las sentencias interlocutorias (suspensión y medidas cautelares).
- Formulación de alegatos y cierre de la instrucción.
- Nulidad lisa y llana y nulidad para efectos.
- La sentencia y sus efectos
AMPARO FISCAL.
- Principios rectores del amparo en materia fiscal y administrativa.
- La jurisprudencia y su aplicación en materia tributaria.
- Amparo contra leyes, su procedencia y tramitación.
- Garantías individuales en materia fiscal y administrativa.
- Amparo directo, su procedencia y tramitación.
- Recursos procesales en el juicio de amparo.
- Las sentencias y sus efectos.
- Casos prácticos: amparo contra inmovilización de cuentas y contra la designación de interventor con cargo caja.
DEFENSA PENAL FISCAL.
- Causas de la evasión fiscal.
- Responsabilidad penal de socios, administradores, gerentes, asesores fiscales, contadores, auditores y comisarios.
- Visitas domiciliarias y preparación de las querellas por defraudación fiscal.
- Marco legal de los delitos fiscales.
- Agravantes de los delitos fiscales (documentos apócrifos y falsedad de datos en declaraciones fiscales).
- Proceso penal fiscal.
- Preparación, ofrecimiento y desahogo de la pericial contable como prueba de descargo en la responsabilidad penal fiscal.
- Sentencia y recursos.
- Riesgos de responsabilidad penal fiscal por planeación fiscal (caso outsourcing).
DURACIÓN:
35 horas, en 7 días, 5 horas por sesión de 9 a 2
FECHA:
Preguntar.
INVERSION:
$8,400.00 más IVA.
Se entrega constancia de participación con validez oficial STYPS, y material en disco.
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