Curso de Temas Selectos para Cierre del Ejercicio

Temario

1.      Taller de cierre anual de personas morales (10 hrs)

OBJETIVO:   
Análisis y llenado del programa para la Declaración del Ejercicio Personas Morales, Régimen General en el que se liquidan el ISR, e IETU, así como de todas las cédulas donde se proporciona la información necesaria y que sirven de base para el correcto y fácil llenado de dicha declaración.

·         Consideraciones previas al cierre del ejercicio

·         Análisis detallado de ingresos y deducciones para efectos del ISR e IETU.

·         Cédulas analíticas deducción de inversiones

·         Cédula costo de ventas y su conciliación fiscal

·         Cédula cálculo PTU

·         Cédula cálculo coeficiente de utilidad

·         Cédula cálculo CUCA - cédula cálculo CUFIN

·         Cédula cálculo pérdidas fiscales ejercicios anteriores

·         Cédula cálculo resultado fiscal  y del IETU

·         Cédula analíticas de ingresos y deducciones para IETU

·         Cedula analítica de créditos fiscales para IETU

·         Conciliación contable fiscal ISR-IETU

·         Compensación acreditamiento y devolución de IDE- ISR-IETU

·         Beneficios de las principales reglas de miscelánea

2.      Preparación de papeles de trabajo y cierre anual (10 hrs)

OBJETIVO: Proporcionar las directrices para el debido y adecuado cierre de las operaciones de las empresas y para la correcta determinación de las cifras que servirán de base para la función informativa de la Contabilidad, así como para el cálculo de las distintas contribuciones.

·         Análisis y revisión de las balanzas de comprobación

·         Control de expedición de comprobantes

·         Breve revisión sobre la deducibilidad en el ISR y en el IETU de los comprobantes

·         Ingresos y su control para la causación del IVA y del IETU

·         Creación de  estimaciones, provisiones y reservas

·         Movimientos de activos - inventarios

·         Control de pagos realizados y causación del IVA y del IETU - conciliaciones bancarias

·         Revisión de salarios y sus cruces vs ISR, seguridad social y contribuciones locales, cálculo del crédito para IETU - Exportación de saldos  -  ajustes

·         Conciliación mensual de ingresos y del valor de actividades - consideraciones generales.

3.      Declaración anual de sueldos y salarios (10 hrs)

OBJETIVO: Dar los elementos necesarios para la elaboración de la declaración informativa anual del ISR en materia de Sueldos y Salarios, así como sus constancias de retenciones.

·         Revisión breve sobre los ingresos que causan y los que no causan impuesto

·         Cuándo tiene obligación el patrón de realizar el cálculo anual de  ISR?

-    Tablas anuales y forma de obtenerlas anticipadamente

-    Reglas y cálculo del impuesto anual de los trabajadores compensaciones y diferencias a pagar.  Declaración informativa.

-    Correcta elaboración de la Constancia de retenciones.

·         Cuándo tiene obligación el trabajador de presentar la declaración.

-    Qué conceptos si se pueden deducir (Deducciones Personales).

-    Requisitos previos a la presentación de la declaración.

-    Presentación de la declaración anual (Internet)

·         ¿Cuándo es conveniente para el trabajador  presentar su declaración  anual?

·         Opción de solicitar la devolución del saldo a favor y requisitos a cumplir

·         ¿Cuándo es conveniente pedir la compensación del saldo a favor?