Curso - Optimización Fiscal para Constructoras e Inmobiliarias.
Objetivos.
Al terminar el curso el participante tendrá una visión integral del régimen fiscal y de seguridad social que aplica para la industria de la construcción, así como las herramientas para una mejor planeación de la asignación de recursos, para cubrir costos fiscales.
Dirigido a.
Administradores, Contadores, Asesores, relacionados con las empresas constructoras en cuestiones de toma decisiones fiscales
TEMARIO.
Introducción
I. Conceptos básicos de la Industria de la Construcción
a) Tipos de Obra: Obra Pública y Obra Privada
b) Tipos de contratos de obra
c) Estimaciones
d) Avance de obras
e) Pago a cuenta y anticipos de clientes
II. ISR para Constructoras e Inmobiliarias
a) Ingresos de la actividad y su acumulación
b) Acumulación de otros Ingresos
c) Deducciones autorizadas y sus requisitos
d) Estímulos Fiscales a Constructoras e Inmobiliarias
e) Opciones para la Construcción en materia de deducción
f) Pagos provisionales de ISR
g) ISR del ejercicio
h) Obligaciones de las Personas Morales
i) Facultad de las Autoridades Fiscales
III. Aspectos relevantes del Impuesto al Valor agregado
IV. Código Fiscal de la Federación
a) Avisos a Presentar
b) Comprobantes a Expedir y sus Requisitos
c) Reglas en Resolución Miscelánea en materia de comprobantes
d) Infracciones y Delitos Fiscales
V. Como impacta la Reforma Fiscal 2014 a la actividad de la Construcción ?
a) Actos gravados y exentos para Constructoras
b) Documentación y momentos de causación del Impuesto
c) Acreditamientos y sus requisitos
d) Obligaciones de las Constructoras
- De retención de impuestos
- Otras
e) Disposiciones aplicables a la Construcción en Reglamento y Criterios del SAT
VI. Obligaciones en Materia Laboral y de Seguridad Social para la Industria de la Construcción 2014
1. Disposiciones relevantes en la Ley Federal del Trabajo
a) Tipos de Contratos
b) Nuevas Obligaciones Patronales
c) Sanciones
2. Cambios en la Regulación de ISR para Sueldos y Salarios
3. Aplicaciones de la Ley del IMSS y sus Reglamentos
a) Obligaciones del Patrón
b) El Seguro de Riesgo de Trabajo
c) Reglamento del IMSS obligatorio para los Trabajadores de la Construcción
d) Otras Disposiciones aplicables en Reglamentos
4. Reglas de la Ley del Infonavit relativas a los Patrones y Trabajadores de la Construcción
VII. Impuestos Locales
VIII. Ley de Lavado de Dinero
IX. Conclusiones y Recomendaciones