Curso de Impacto Fiscal para Instituciones Educativas
ContenidoImpacto Fiscal para Instituciones Educativas.
Objetivo: Que el participante conozca en base a la Reforma Fiscal para 2014, cuáles son sus obligaciones fiscales, y tome decisiones que le eviten contingencias fiscales.
Dirigido a: Contadores, auditores, administradores, e interesados en el tema.
Temario:
1. Antecedentes y perspectivas económicas para el futuro.
- Bases constitucionales e importancia de la educación en México.
- La ley General de Educación.
- Instituciones con autorización para impartir educación.
- Estudios con reconocimiento de validez oficial.
- Implicaciones de la Reforma Fiscal, laboral, y de Seguridad Social para las escuelas privadas.
2.- Regulación Jurídica de las Sociedades y Asociaciones Civiles.
3.- Quienes Pueden ser Donatarias Autorizadas
4.- Actividades autorizadas y trámite de autorización ante el SAT
5. El impuesto sobre la renta para instituciones educativas.
- Sociedades y Asociaciones Civiles Titulo II.
- Las escuelas y su regulación en el Título III de la LISR.
I. Reforma fiscal y su vinculación con las disposiciones aplicables a escuelas.
II. Disposiciones en cuanto a Remanente Distribuible.
- Casos en que las escuelas deben determinar I.S.R.
- Pago de I.S.R. por Remanente Distribuible Ficto.
- Requisitos para disminuir las erogaciones.
- Erogaciones no deducibles.
- Requisitos y obligaciones de las escuelas autorizadas para recibir donativos.
I. Donativos en efectivo y en especie.
II. Nuevos requisitos de comprobantes.
- Instituciones que otorgan becas- Requisitos.
I. Becas al alumnado.
II. Becas al profesorado.
- Obligaciones Fiscales.
6.- Estímulos fiscales a la educación privada.
7. Disposiciones en otras leyes aplicables a las escuelas
-Impuesto al Valor Agregado
l. Instituciones y estudios que causan o no el impuesto
ll. Causación del I.V.A. por otros actos
lll. Retención del Impuesto y excepciones
-Impuesto sobre Adquisiciones de Inmuebles
8.-Regulación en el Código Fiscal aplicable a instituciones que imparten servicios educativos
-Avisos al R.F.C.
-Inscripción de trabajadores al R.F.C.
-Expedición de comprobantes
-Principales infracciones y multas aplicables
-Dictamen fiscal
-Firma electrónica avanzada y comprobantes por medios electrónicos
9. Regulación laboral y de Seguridad Social para instituciones particulares.
- La subordinación y la independencia (sus diferencias).
- Tipos de contratos laborales
- Docentes de planta y docentes por horas.
- Otros profesionales y colaboradores.
- Nuevas obligaciones patronales de la Ley laboral.
- Importantes modificaciones en el Seguro Social.
- Determinación de cuotas obrero patronales de Seguridad Social
- Dictamen para Seguro Social.
- Última normatividad para escuelas particulares.
- Principales prestaciones otorgadas por escuelas que integran el salario.
- Regulación en INFONAVIT.
- Consideraciones en el Impuesto Sobre la Renta para los empleados de instituciones Educativas.
I. Ingresos gravados e ingresos exentos.
II. Previsión social.
III. Otras prestaciones y remuneraciones.
IV. Uniformes y herramientas de trabajo.
- Reparto de utilidades.
- Impuesto sobre nóminas.
10. Optimización de recursos y efectos fiscales
- Cómo manejar los ingresos por otros conceptos.
I. Libros, uniformes, etc.
II. Servicios anexos: cafeterías, alquiler de salones, etc.
- Qué normatividad se ha emitido por las autoridades para estas instituciones y tendencias del régimen normativo.
I. Acuerdo emitido por el Consejo Técnico del IMSS en relación con la afiliación obligatoria del personal docente.
II. La educación impartida por instituciones religiosas y otros.
11.- Ley de Lavado de dinero.
12.- Conclusiones y Recomendaciones
Incluye : material didáctico en disco y constancia de participación con validez para la STYPS.