Curso de Auditoría y Control Interno para Detección de Fraudes

Objetivos.

A la finalización del curso, el participante identificará y aplicará las normas y procedimientos de la Auditoría para la oportuna detección y prevención de fraudes, y reconocerá la documentación necesaria, los procedimientos y procesos tendientes a implementar las Mejores Prácticas Corporativas en Materia de Auditoría Interna en sus instituciones. 

Dirigido a.

Auditores, encargados, administradores, contadores, gerentes, y personas interesadas en el tema  

Temario. 

- Concepto –Elementos - Ambiente de control - Segregación de funciones - Evaluación de riegos - Sistemas de información y comunicación

- Procedimientos de control – Vigilancia - Evaluación preliminar - El procedimiento electrónico de datos al evaluar la estructura del control interno - Pruebas de cumplimiento y evaluación final -

· NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS

- Entrenamiento técnico y capacidad profesional - Cuidado y diligencia profesional – Independencia - Normas de ejecución del trabajo - Planeación y supervisión - Estudio y evaluación del control interno - Obtención de evidencia suficiente y competente

· TIPOS DE AUDITORÍA

Auditoría interna, externa, Auditoría administrativa y operacional Auditoría integral, Auditoría al desempeño

· PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

- Concepto – Elementos - Papeles de trabajo - Reporte de auditoria - Reporte de seguimiento

· TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

- Técnicas de Auditoría – Concepto - Estudio general – Análisis - De saldos - De movimientos – Inspección – Confirmación – Positiva - Negativa - Indirecta, ciega o en blanco – Investigación – Declaración - Certificación

· REVISIÓN ANALÍTICA

- Procedimientos de revisión analítica - Comparación de información financiera - Comparación de los resultados obtenidos con los resultados proyectados -Comparación con la información de industrias similares - Oportunidad en la aplicación de los procedimientos de revisión analítica - Planeación de los procedimientos de revisión analítica - Grado de contabilidad de los procedimientos de revisión analítica – Investigación de variaciones y partidas poco usuales

· RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN EL DESCUBRIMIENTO DE ERRORES E IRREGULARIDADES

- Concepto de error - Concepto de irregularidad - Estudia y evaluación del Control Interno y alcance de las pruebas de auditoría en relación con la existencia o la posibilidad de errores e irregularidades – Limitaciones inherentes a la Auditoría de estados financieros - Responsabilidades del auditor, -Situaciones que pueden indicar la posibilidad de la existencia de errores e irregularidades. - Procedimientos cuando existen indicios de errores e irregularidades

· FRAUDE

- Indicadores de fraude, Manejo de fraude, Peligros legales

· LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA IMPLANTACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA.

· LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL FRAUDE.

Incluye: Material didáctico en disco y Constancia de participación