Curso - Seminario Medios de Defensa en Materia Fiscal
ContenidoSeminario Medios de Defensa en Materia Fiscal.
20 horas.
Dirigido a: Abogados, Contadores, pasantes, asesores fiscales, y toda persona interesada en la materia fiscal, que se desarrolle o tenga interés en el campo de la Defensa Fiscal.
Objetivo: Que el participante cuente con elementos suficientes bajo el análisis del Derecho Fiscal y Penal, para defenderse por todos los medios de alguna resolución administrativa, que incluso pudiera convertirse en delito fiscal.
Temario:
MÓDULO I. LA RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA. (5 horas)
El acto administrativo y sus requisitos.
El acto administrativo como resolución definitiva.
La extinción del acto administrativo (prescripción y caducidad).
La presunción de legalidad del acto administrativo.
Las consultas y la procedencia de la negativa ficta.
Los recursos administrativos como medio de defensa.
Revocación ante el Servicio de Administración Tributaria.
Inconformidad ante el IMSS y el INFONAVIT.
Recursos administrativos en materia local.
Resoluciones administrativas que revocan o confirman la validez del acto administrativo.
MÓDULO II. JUICIO DE NULIDAD. (5 horas)
Principios contenciosos del juicio de nulidad.
Nueva modalidad del juicio de nulidad en línea.
Competencia territorial y material del tribunal federal de justicia Fiscal Administrativa.
Procedencia del juicio de nulidad.
Escrito inicial de demanda y formulación de agravios.
Preparación, ofrecimiento y desahogo de pruebas
Incidentes dentro del juicio de nulidad y las sentencias interlocutorias (suspensión y medidas cautelares).
Formulación de alegatos y cierre de la instrucción.
Nulidad lisa y llana y nulidad para efectos.
La sentencia y sus efectos.
MÓDULO III. AMPARO FISCAL. (5 horas)
Principios rectores del amparo en materia fiscal y administrativa.
La jurisprudencia y su aplicación en materia tributaria.
Amparo contra leyes, su procedencia y tramitación.
Garantías individuales en materia fiscal y administrativa.
Amparo directo, su procedencia y tramitación.
Recursos procesales en el juicio de amparo.
Las sentencias y sus efectos.
Casos prácticos: amparo contra inmovilización de cuentas y contra la designación de interventor con cargo caja.
Análisis de precedentes en materia de amparo fiscal: Caso ISCAS, Caso IETU, Caso IMPAC, Caso Costo de Ventas y Caso Consolidación Fiscal.
MÓDULO IV. DEFENSA PENAL FISCAL. (5 horas)
Antecedentes de los proceso penales seguidos por defraudación fiscal.
Causas de la evasión fiscal.
Responsabilidad penal de socios, administradores, gerentes, asesores fiscales, contadores, auditores y comisarios.
Visitas domiciliarias y preparación de las querellas por defraudación fiscal.
Marco legal de los delitos fiscales.
Agravantes de los delitos fiscales (documentos apócrifos y falsedad de datos en declaraciones fiscales). Proceso penal fiscal.
Preparación, ofrecimiento y desahogo de la pericial contable como prueba de descargo en la responsabilidad penal fiscal.
Sentencia y recursos.
Riesgos de responsabilidad penal fiscal por planeación fiscal (caso outsourcing).
Duración: 20 horas.
Costo: $ 6,000.00 más IVA.
Fechas: preguntar, de 9 a 2.
Incluye: constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, material en disco.