Curso - Taller de Administración Eficiente de Nóminas.
Modalidad: Presencial
Duración: 8 horas (1 Sesión de 8 horas)
Se entrega Diploma de participación y Constancia DC-3 con validez ante la STPS.
Generalidades del Programa:
Objetivos del curso.
- El participante adquirirá conocimientos y habilidades para calcular correcta y oportunamente los pagos y retenciones de impuestos en sueldos y salarios y aquellos conceptos de previsión social deducibles para efectos del IMSS y del ISR.
- Conocerá principales Disposiciones de la Ley del Seguro social y de Ley del INFONAVIT aplicables a las relaciones de trabajo.
- Conocerá como aprovechar las prestaciones o previsión social como una herramienta de estrategia fiscal.
¿A quién va dirigido?.
Contadores públicos, administradores de empresas, licenciados en relaciones industriales, Gerente de Recursos humanos, psicólogos organizacionales, auxiliares contables y de recursos humanos y personal vinculado con la administración de personal.
Requisitos de admisión.
Los participantes deberán llevar laptop se entregara vía electrónica el manual del participante.
Plan de estudios.
Módulo 1: Tópicos de las nóminas.
Objetivo: Conocer los conceptos básicos, identificar los elementos del salario y los requisitos mínimos en la elaboración correcta de la nómina. Así como identificar la legislación que afecta a las nóminas ( LFT, LISR, LSS, LINFONAVIT, LSAR, legislación local, etc.) para el correcto y oportuno cumplimiento de las obligaciones legales derivadas de la relación laboral.
Temario.
1. Marco de referencia.
2. Concepto de salario base.
3. Concepto de salario integrado.
4. Concepto de prestaciones laborales y su impacto en el salario integrado.
5. Marco teórico de las leyes que establecen las obligaciones derivadas de la relación laboral:
a. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM).
b. Ley Federal del Trabajo (LFT).
c. Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
d. Ley del Seguro Social (LSS).
e. Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (LINFONAVIT).
f. Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR).
g. Legislaciones Locales (Ley de Ingresos del Edo. y Ley de Hacienda para el Edo).
6. Pasos para la elaboración de la nómina:
a. Determinación y cálculo del salario base.
b. Determinación y cálculo del salario integrado.
c. Identificación de las retenciones que debe efectuar el patrón.
d. Identificación de las aportaciones que debe efectuar el patrón.
e. Establecimiento de los elementos básicos del CFDI de nómina.
Módulo 2: Obligaciones legales derivadas de la relación laboral: Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y Legislación Local correspondiente.
Temario.
1. Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
a. Disposiciones generales.
b. Sujeto, objeto, y base.
c. Ingresos grabados, acumulables y no acumulables.
d. Ingresos exentos.
e. No deducibilidad.
f. Previsión social.
g. Estudios de los ingresos asimilados a salarios voluntarios y obligatorios.
h. Mecánica para el cálculo del ISR mensual, quincenal o semanal.
i. Mecánica para el cálculo por indemnización.
j. Mecánica para el cálculo por aguinaldo y PTU.
k. Tarifas para la determinación del ISR.
l. Subsidio para el empleo y requisitos para entregarlo.
m. Subcontratación (Outsourcing) y requisitos en ISR e IVA.
n. Obligaciones en materia salarial.
2. Legislación Local correspondiente.
a. Sujeto, objeto, base y tasa.
b. Ingresos grabados.
c. Ingresos exentos.
d. Previsión social.
e. Ingresos asimilados a salarios.
f. Mecánica para el cálculo del impuesto.
g. Obligaciones en materia salarial.
Módulo 3: Obligaciones legales derivadas de la relación laboral: Ley del Seguro Social (LSS), Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (LINFONAVIT) y Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR).
Objetivo:
Saber interpretar y aplicar todas y cada una de las disposiciones de la Ley del Seguro Social (LSS), de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (LINFONAVIT) y de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR).
Temario.
1. Ley del Seguro Social (LSS).
a. Definiciones.
b. Sujetos de aseguramiento.
c. Obligaciones patronales.
d. Responsabilidad solidaria.
e. Subcontratación, tercerización e intermediación (Outsourcing).
f. Determinación del salario base de cotización.
g. Ausentismo e incapacidad.
h. Seguro de riesgo de trabajo.
i. Seguro de enfermedades y maternidad.
j. Seguro de invalidez y vida.
k. Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
l. Seguro de guarderías y prestaciones sociales.
m. Continuación voluntaria del régimen obligatorio.
n. Incorporación voluntaria del régimen obligatorio.
o. Seguro de salud para la familia.
2. Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (LINFONAVIT).
a. Disposiciones generales.
b. Obligaciones patronales.
c. Responsabilidad solidaria.
d. Limites de cotización.
e. Integración del salario.
f. Ausentismo e incapacidad.
3. Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (LSAR).
a. Disposiciones generales.
b. Obligaciones patronales.
c. Responsabilidad solidaria.
d. Ausentismo e incapacidad.
e. Integración de la cuenta individual.
Módulo 4: Estrategias en sueldos y salarios: La importancia de la previsión social como una herramienta de estrategia fiscal.
Temario.
1. Concepto de Previsión Social.
2. Naturaleza de las prestaciones.
3. Características de la Previsión Social.
4. Requisitos exclusivos para su deducibilidad y exención.
5. Criterios determinantes de no integración.
6. Formalización del otorgamiento de las prestaciones.